公司財務預算管理辦法

1、公司財務 公司財務預算管理辦法 預算管理辦法1. 1.總則 總則全面預算管理是以效益為出發(fā)點、以市場為導向，由預算編制、預算執(zhí)行、預算控制與預算考評等環(huán)節(jié)所構(gòu)成的全面控制經(jīng)營活動的一種計劃管理方式。為提高公司的經(jīng)營管理水平，加強全面預算管理，在公司系統(tǒng)建立科學、高效、有序的預算管理體系，保證各項經(jīng)營活動可控、在控，制定本辦法。全面預算的編制、執(zhí)行與調(diào)整涉及公司的所有部門及主要人員，以及公司的各項業(yè)務活動。其主要內(nèi)容包括：1.3.1 營業(yè)

2、預算：反映經(jīng)營決策的結(jié)果，主要包括：銷售收入預算、成本預算、管理費用預算、銷售費用預算、財務費用預算、資本預算、融資預算等。1.3.2 財務預算：反映財務決策的結(jié)果，主要包括：預計資產(chǎn)負債表、預計利潤表、預測現(xiàn)金流量表。1.3.3 其他應納入預算管理的相關內(nèi)容。預算管理的任務1.4.1 確保預算的可行性及科學性；確保預算執(zhí)行中的可控性；1.4.3 加強對預算的控制、分析和監(jiān)督力度；3.1.1 以公司經(jīng)營目標為前提，以業(yè)務為導向；3.1.

3、2 實事求是，充分溝通，保證公司經(jīng)營目標的實現(xiàn)；3.1.3 采用“自下而上、自上而下、分級編制、反復審定”的方法進行，保證編制的科學性與可行性。預算的編制：公司綜合行政管理部負責牽頭組織、安排公司年度財務預算的編制：每年度全面預算應于前一年度 12 月份開始進行，于本年度 1月底前結(jié)束，在此原則上可根據(jù)董事會要求時間提前編制。3.2.2 在年度全面預算工作開始前，公司應根據(jù)董事會要求確定下一年度經(jīng)營目標并分解至各部門。12 月初，公司召

4、開第一次預算會議，由綜合行政管理部組織，由公司高管、各部門負責人及相關人員參加，確定各部門主要預算目標、下年度全面預算的編制方法、要求、具體報審程序和時間計劃，下發(fā)或確定預算編制的基礎表格。各部門應立即召開預算會議，根據(jù)下發(fā)的編制方法、要求、程序和時間計劃，開始組織本部門全面預算編制工作。3.2.3.1 營銷管理部負責編制銷售收入預算、銷售回款現(xiàn)金流預算和銷售費用預算，收入預算的編制要堅持穩(wěn)健性原則，盡可能排除收入的不確定因素；根據(jù)項目