商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度研究.pdf

1、本；學(xué)校有權(quán)保存學(xué)位論文的印刷本和電子版，并采用影印、縮印、掃描、數(shù)字化或其它手段保存論文；學(xué)校有權(quán)提供目錄檢索以及提供本學(xué)位論文全文或者部分的閱覽服務(wù)；學(xué)校有權(quán)按有關(guān)規(guī)定向國家有關(guān)部門或者機(jī)構(gòu)送交論文的復(fù)印件和電子版；在不以贏利為目的的前提下，學(xué)?？梢赃m當(dāng)復(fù)制論文的部分或全部內(nèi)容用于學(xué)術(shù)活動(dòng)。學(xué)位論文作者簽名：夕b鼉銎∑年月日經(jīng)指導(dǎo)教師同意，本學(xué)位論文屬于保密，在年解密后適用本授權(quán)書。指導(dǎo)教師簽名：學(xué)位論文作者簽名：解密時(shí)間：年月日各

2、密級(jí)的最長保密年限及書寫格式規(guī)定如下：i內(nèi)部5年(最長5年，可少于5年)秘密★10年(最長10年，可少于lO年)r機(jī)密★20年(最長20年，可少于20年)L，一一一～～～一～～一一、J摘要摘要商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在經(jīng)營和管理中受不確定因素的影響，使商業(yè)銀行的資產(chǎn)、收入以及信譽(yù)等遭受損失的可能性。商業(yè)銀行是從事貨幣資金經(jīng)營的特殊企業(yè)，其安全和穩(wěn)定關(guān)系到人民生活和社會(huì)安定等重大問題。商業(yè)銀行的最顯著特征是負(fù)債經(jīng)營，即利用各種存款及其他

3、借入款項(xiàng)為主要的營運(yùn)資金，通過發(fā)放貸款及其他業(yè)務(wù)獲取收益，自有資本占資產(chǎn)總額比例遠(yuǎn)低于其他行業(yè)。商業(yè)銀行作為特殊的企業(yè)，在經(jīng)營中處于信息不對(duì)稱的不利地位，較之一般企業(yè)承擔(dān)著更大的風(fēng)險(xiǎn)。隨著金融監(jiān)管體制的改革，中央銀行逐步由過去對(duì)商業(yè)銀行的直接監(jiān)管，轉(zhuǎn)變?yōu)橐灶A(yù)防為主，從而防范和化解系統(tǒng)性銀行風(fēng)險(xiǎn)。在這一變革之下，構(gòu)建適合中國國情的現(xiàn)代化銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度也就成為了防范和控制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的當(dāng)務(wù)之急。在經(jīng)濟(jì)全球化的今天，商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)種類繁

4、多且與日俱增，一旦爆發(fā)，可能對(duì)國民經(jīng)濟(jì)造成致命的打擊。與花旗銀行等國際大型商業(yè)銀行相比，我國商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度的建設(shè)方面已經(jīng)落伍，主要表現(xiàn)在以下三個(gè)方面：第一，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估以事前審批制和定性分析為主，且長期以來沿用粗放式的經(jīng)營模式，以“總行制定額度、分行下派執(zhí)行”為展業(yè)方式，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作沒有給予重視。第二，各分行獨(dú)立運(yùn)作，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估尺度不一，難以實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)模規(guī)避。第三，雖然建立了繁簡不一的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度，但出于信息保密和加強(qiáng)競爭力等原因

5、，各商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)普遍存在差異，采用數(shù)據(jù)的口徑也不盡一致，從而導(dǎo)致監(jiān)管部門在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中無法參照國際慣例采取統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。為了將銀行風(fēng)險(xiǎn)造成的不利影響控制在最小限度內(nèi)，筆者認(rèn)為商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)以自身業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)特征和風(fēng)險(xiǎn)成因?yàn)榱⒆泓c(diǎn)，在不斷分析和總結(jié)的基礎(chǔ)上，構(gòu)建出一套行之有效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度，其內(nèi)容至少應(yīng)當(dāng)涉及銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度、社會(huì)審計(jì)制度、存款保險(xiǎn)制度等幾個(gè)方面，從而控制或降低損失，避免對(duì)國民經(jīng)濟(jì)造成重大不利影響。這對(duì)于防范我國銀行風(fēng)險(xiǎn)