商業(yè)銀行風險評估制度研究.pdf

1、本；學校有權(quán)保存學位論文的印刷本和電子版，并采用影印、縮印、掃描、數(shù)字化或其它手段保存論文；學校有權(quán)提供目錄檢索以及提供本學位論文全文或者部分的閱覽服務；學校有權(quán)按有關(guān)規(guī)定向國家有關(guān)部門或者機構(gòu)送交論文的復印件和電子版；在不以贏利為目的的前提下，學?？梢赃m當復制論文的部分或全部內(nèi)容用于學術(shù)活動。學位論文作者簽名：夕b鼉銎∑年月日經(jīng)指導教師同意，本學位論文屬于保密，在年解密后適用本授權(quán)書。指導教師簽名：學位論文作者簽名：解密時間：年月日各

2、密級的最長保密年限及書寫格式規(guī)定如下：i內(nèi)部5年(最長5年，可少于5年)秘密★10年(最長10年，可少于lO年)r機密★20年(最長20年，可少于20年)L，一一一～～～一～～一一、J摘要摘要商業(yè)銀行的風險是指商業(yè)銀行在經(jīng)營和管理中受不確定因素的影響，使商業(yè)銀行的資產(chǎn)、收入以及信譽等遭受損失的可能性。商業(yè)銀行是從事貨幣資金經(jīng)營的特殊企業(yè)，其安全和穩(wěn)定關(guān)系到人民生活和社會安定等重大問題。商業(yè)銀行的最顯著特征是負債經(jīng)營，即利用各種存款及其他

3、借入款項為主要的營運資金，通過發(fā)放貸款及其他業(yè)務獲取收益，自有資本占資產(chǎn)總額比例遠低于其他行業(yè)。商業(yè)銀行作為特殊的企業(yè)，在經(jīng)營中處于信息不對稱的不利地位，較之一般企業(yè)承擔著更大的風險。隨著金融監(jiān)管體制的改革，中央銀行逐步由過去對商業(yè)銀行的直接監(jiān)管，轉(zhuǎn)變?yōu)橐灶A防為主，從而防范和化解系統(tǒng)性銀行風險。在這一變革之下，構(gòu)建適合中國國情的現(xiàn)代化銀行風險評估制度也就成為了防范和控制商業(yè)銀行風險的當務之急。在經(jīng)濟全球化的今天，商業(yè)銀行面臨的風險種類繁

4、多且與日俱增，一旦爆發(fā)，可能對國民經(jīng)濟造成致命的打擊。與花旗銀行等國際大型商業(yè)銀行相比，我國商業(yè)銀行在風險評估制度的建設方面已經(jīng)落伍，主要表現(xiàn)在以下三個方面：第一，風險評估以事前審批制和定性分析為主，且長期以來沿用粗放式的經(jīng)營模式，以“總行制定額度、分行下派執(zhí)行”為展業(yè)方式，對風險評估工作沒有給予重視。第二，各分行獨立運作，風險評估尺度不一，難以實現(xiàn)風險的規(guī)模規(guī)避。第三，雖然建立了繁簡不一的風險評估制度，但出于信息保密和加強競爭力等原因

5、，各商業(yè)銀行的風險評估標準普遍存在差異，采用數(shù)據(jù)的口徑也不盡一致，從而導致監(jiān)管部門在風險評估中無法參照國際慣例采取統(tǒng)一的標準。為了將銀行風險造成的不利影響控制在最小限度內(nèi)，筆者認為商業(yè)銀行應當以自身業(yè)務的風險特征和風險成因為立足點，在不斷分析和總結(jié)的基礎上，構(gòu)建出一套行之有效的風險評估制度，其內(nèi)容至少應當涉及銀行風險預警制度、社會審計制度、存款保險制度等幾個方面，從而控制或降低損失，避免對國民經(jīng)濟造成重大不利影響。這對于防范我國銀行風險