論銀行內(nèi)部人金融犯罪的控制.pdf

1、本文的內(nèi)容主要分為四章，第一章是對(duì)銀行內(nèi)部人金融犯罪進(jìn)行概述，銀行內(nèi)部人金融犯罪作為金融犯罪的一個(gè)分支，其犯罪構(gòu)成的四個(gè)方面與普通金融犯罪有著明顯的區(qū)別；由此導(dǎo)致其發(fā)案機(jī)理和危害性也與其他金融犯罪存在著不同點(diǎn)。在銀行業(yè)中，這種犯罪發(fā)案率非常高而其危害性也比較大。余振東案和高山案的涉案犯罪數(shù)額都在人民幣十億元以上；英國巴林銀行的期貨交易員里森，違規(guī)進(jìn)行高風(fēng)險(xiǎn)的日經(jīng)期貨交易，其造成的損失更是高達(dá)14億美元之巨，并直接導(dǎo)致巴林銀行破產(chǎn)。銀行內(nèi)

2、部人金融犯不僅造成銀行巨額資金損失，而且嚴(yán)重影響銀行信譽(yù)、公眾對(duì)銀行業(yè)的信心、銀行業(yè)及相關(guān)行業(yè)的穩(wěn)定乃至整個(gè)社會(huì)的發(fā)展。 銀行業(yè)是一個(gè)相對(duì)封閉性的行業(yè)，具有高度專業(yè)性的特點(diǎn)。其從業(yè)人員必須擁有高度的專業(yè)技能才能勝任工作，外部人一般對(duì)其內(nèi)部運(yùn)作過程無從知曉。這就使得這些從業(yè)人員具有利用這些專業(yè)技能進(jìn)行金融犯罪的優(yōu)勢(shì)；這些優(yōu)勢(shì)的存在也使得銀行從業(yè)人員進(jìn)行金融犯罪的直接成本和機(jī)會(huì)成本大大降低。在此基礎(chǔ)上，銀行內(nèi)部人金融犯罪還有著智商高

3、、隱蔽性強(qiáng)、犯罪暗數(shù)高、悖德性不明顯、犯罪人心理負(fù)疚感弱的特點(diǎn)，這些特點(diǎn)使得其違法成本的支出具有不確定性。許多案件都存在著難于發(fā)現(xiàn)，發(fā)現(xiàn)以后難于證實(shí)的困難。如果不能對(duì)案件進(jìn)行及時(shí)查處的話，對(duì)于其他潛在的犯罪人來說，這類案件將起到示范和榜樣的作用。 第二章主要是分析銀行內(nèi)部人金融犯罪的原因，切入點(diǎn)是從犯罪學(xué)入手研究銀行內(nèi)部人金融犯罪的原因。原因中包含自身因素和外部因素。在自身因素中一個(gè)重要方面就是“道德冒險(xiǎn)”這種心理因素在起作用。

4、這種心理因素的特點(diǎn)在于犯罪人并不是想侵吞銀行的資金，而是想要利用銀行資金作為工具來獲取收益，其對(duì)銀行資金的損失持一種放任的態(tài)度。例如里森案就是一個(gè)典型的例子。外部因素可以分為：犯罪人違法成本，行為人價(jià)值目標(biāo)脫離社會(huì)主流價(jià)值觀念，行為人應(yīng)對(duì)社會(huì)和工作壓力的方式脫離了社會(huì)的預(yù)期。 第三、四章是從銀行內(nèi)控制度的完善和銀行外部監(jiān)管的改進(jìn)和相關(guān)金融刑法的改革入手，提出確實(shí)有效地完善措施來對(duì)銀行內(nèi)部人金融犯罪進(jìn)行控制。本文認(rèn)為對(duì)銀行內(nèi)部人金

5、融犯罪進(jìn)行控制是一個(gè)系統(tǒng)性的工程，應(yīng)當(dāng)從內(nèi)外結(jié)合的角度進(jìn)行規(guī)劃。基于這種考慮，本文主要從三個(gè)方面提出了預(yù)防銀行內(nèi)部人金融犯罪的構(gòu)想：首先對(duì)銀行業(yè)內(nèi)控制度進(jìn)行完善，因?yàn)楝F(xiàn)行內(nèi)控制度有其自身的局限性，即如果銀行上下協(xié)作進(jìn)行違規(guī)操作的話再完善內(nèi)控制度也會(huì)不堪一擊，所以這種完善必須要與銀行業(yè)的人事治理相結(jié)合。其次是銀行外部監(jiān)管的改進(jìn)，在這方面要借鑒美國一些成功的公司治理經(jīng)驗(yàn)來對(duì)我國的銀行外部監(jiān)管進(jìn)行改進(jìn)，比如引入內(nèi)部控制信息的強(qiáng)制披露制度，使其