版權(quán)說(shuō)明:本文檔由用戶提供并上傳,收益歸屬內(nèi)容提供方,若內(nèi)容存在侵權(quán),請(qǐng)進(jìn)行舉報(bào)或認(rèn)領(lǐng)
文檔簡(jiǎn)介
1、銀行內(nèi)部控制審計(jì)是確認(rèn)、評(píng)價(jià)企業(yè)內(nèi)部控制有效性的過(guò)程,包括確認(rèn)和評(píng)價(jià)企業(yè)控制設(shè)計(jì)和控制運(yùn)行缺陷和缺陷等級(jí),分析缺陷形成原因,提出改進(jìn)內(nèi)部控制建議。
隨著近年來(lái)銀行業(yè)市場(chǎng)的快速發(fā)展,作為內(nèi)控管理的第一站,內(nèi)控戰(zhàn)略規(guī)劃的重要地位在于其對(duì)以后實(shí)施內(nèi)控系統(tǒng)建設(shè)的所有方面的影響。合理的戰(zhàn)略規(guī)劃可以使企業(yè)的內(nèi)控管理效率大幅度提高,確保企業(yè)的治理水平迅速達(dá)到所有者和管理層的預(yù)期目標(biāo)。而內(nèi)控審計(jì)又僅僅只是銀行內(nèi)部控制管理中排在外部審計(jì)、全
2、面風(fēng)險(xiǎn)管理、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制三道防線之后的第四道防線。本文將就銀行內(nèi)部審計(jì)在整個(gè)內(nèi)控體系建設(shè)過(guò)程中的作用嘗試研究和討論交通銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的意義。
交通銀行風(fēng)險(xiǎn)管理不僅涉及到銀行內(nèi)的程序和流程,同時(shí)也涉及到銀行的組織結(jié)構(gòu)、政策以及操作風(fēng)險(xiǎn)的管理流程。隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展,交通銀行不得不面對(duì)并競(jìng)爭(zhēng)與內(nèi)控管理的雙贏問(wèn)題。對(duì)于機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō),處理操作風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該有適當(dāng)?shù)尼槍?duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的政策,要確定這些政策,同時(shí)要使政策能夠?yàn)檎麄€(gè)銀行的工作人員所熟知并
3、成為工作習(xí)慣。要有一個(gè)明確的治理結(jié)構(gòu),必須了解在什么情況下應(yīng)該向誰(shuí)匯報(bào)。在一個(gè)典型的銀行案例中,應(yīng)有一個(gè)單獨(dú)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu),還有不同業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)日常業(yè)務(wù)的管理,即有兩個(gè)報(bào)告機(jī)制,有關(guān)日常運(yùn)作,向這種業(yè)務(wù)部門經(jīng)理匯報(bào);而有關(guān)信用方面,必須向有關(guān)信用經(jīng)理匯報(bào)。在銀行涉及的信息當(dāng)中還有一點(diǎn)非常重要,即獲得信息的人和信息在不同層面的細(xì)節(jié)。比如董事會(huì)所需要的是一個(gè)概括性的信息,因而不可能把同信息交給所有的人。另外,信息應(yīng)當(dāng)是具有靈活度的,還需
溫馨提示
- 1. 本站所有資源如無(wú)特殊說(shuō)明,都需要本地電腦安裝OFFICE2007和PDF閱讀器。圖紙軟件為CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.壓縮文件請(qǐng)下載最新的WinRAR軟件解壓。
- 2. 本站的文檔不包含任何第三方提供的附件圖紙等,如果需要附件,請(qǐng)聯(lián)系上傳者。文件的所有權(quán)益歸上傳用戶所有。
- 3. 本站RAR壓縮包中若帶圖紙,網(wǎng)頁(yè)內(nèi)容里面會(huì)有圖紙預(yù)覽,若沒(méi)有圖紙預(yù)覽就沒(méi)有圖紙。
- 4. 未經(jīng)權(quán)益所有人同意不得將文件中的內(nèi)容挪作商業(yè)或盈利用途。
- 5. 眾賞文庫(kù)僅提供信息存儲(chǔ)空間,僅對(duì)用戶上傳內(nèi)容的表現(xiàn)方式做保護(hù)處理,對(duì)用戶上傳分享的文檔內(nèi)容本身不做任何修改或編輯,并不能對(duì)任何下載內(nèi)容負(fù)責(zé)。
- 6. 下載文件中如有侵權(quán)或不適當(dāng)內(nèi)容,請(qǐng)與我們聯(lián)系,我們立即糾正。
- 7. 本站不保證下載資源的準(zhǔn)確性、安全性和完整性, 同時(shí)也不承擔(dān)用戶因使用這些下載資源對(duì)自己和他人造成任何形式的傷害或損失。
最新文檔
- 交通銀行大慶分行內(nèi)部控制研究.pdf
- 廊坊銀行內(nèi)部控制問(wèn)題研究.pdf
- 中國(guó)銀行內(nèi)部控制問(wèn)題研究.pdf
- 基于信貸風(fēng)險(xiǎn)的商業(yè)銀行內(nèi)部控制研究——以交通銀行H分行為例.pdf
- 抗戰(zhàn)時(shí)期交通銀行內(nèi)遷研究.pdf
- 齊魯銀行內(nèi)部控制問(wèn)題探討.pdf
- X銀行內(nèi)部控制問(wèn)題及優(yōu)化研究.pdf
- 交通銀行上海分行內(nèi)部管理信息系統(tǒng)規(guī)劃報(bào)告.pdf
- A銀行內(nèi)部控制建設(shè)研究.pdf
- 廣饒農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部控制問(wèn)題研究.pdf
- 中國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)部控制問(wèn)題研究.pdf
- 交通銀行內(nèi)部資料——個(gè)人信貸業(yè)務(wù)考試題庫(kù)
- 上市銀行內(nèi)部控制信息披露問(wèn)題探析
- RZ商業(yè)銀行內(nèi)部控制環(huán)境問(wèn)題研究.pdf
- IB銀行內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題研究.pdf
- 我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)部控制問(wèn)題研究.pdf
- 中國(guó)現(xiàn)代商業(yè)銀行內(nèi)部控制問(wèn)題研究.pdf
- H銀行內(nèi)部控制體系研究.pdf
- Z銀行內(nèi)部控制優(yōu)化研究.pdf
- 商業(yè)銀行內(nèi)部控制研究.pdf
評(píng)論
0/150
提交評(píng)論