D互聯(lián)網(wǎng)公司內(nèi)部控制研究.pdf

1、隨著我國市場經(jīng)濟的發(fā)展，民營中小企業(yè)在市場經(jīng)濟份額中的占比不斷加大。然而，中小規(guī)模民營企業(yè)在管理上尤其在進行內(nèi)部控制方面十分薄弱，這對其健康發(fā)展和成長造成了巨大的阻礙。在互聯(lián)網(wǎng)領(lǐng)域，各中小型互聯(lián)網(wǎng)公司，由于從業(yè)人員年輕化，加之企業(yè)管理人員多為技術(shù)出身，對企業(yè)內(nèi)部控制的構(gòu)建和執(zhí)行不盡如人意。
　　本論文選擇了江西省D互聯(lián)網(wǎng)公司當(dāng)作研究對象，該公司是一家規(guī)模較小的民營互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)。根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制相關(guān)配套指引與基本規(guī)范等相關(guān)要求，從該企

2、業(yè)實際狀況出發(fā)，對其內(nèi)部控制的當(dāng)前狀況和其所隱藏的各種問題做出系統(tǒng)的分析，深度挖掘該公司內(nèi)部控制不力的原因，并提出有針對性的策略和辦法。
　　本文第一章是對本文的研究意義和背景做出了簡單闡述，進而系統(tǒng)介紹我國企業(yè)當(dāng)前整體內(nèi)部控制現(xiàn)狀，再根據(jù)中小企業(yè)在內(nèi)部控制過程中產(chǎn)生的問題來制定本文研究框架與思路；第二章是對企業(yè)內(nèi)部控制相關(guān)理論知識做系統(tǒng)的概括；第三章是歸納國內(nèi)外相關(guān)研究成果，并進行梳理總結(jié)；第四章是在對D公司基本情況做介紹后，闡

3、述本文采用的兩種研究方法即深度訪談和問卷調(diào)查是如何設(shè)計其內(nèi)容的；第五章是承接上章節(jié)內(nèi)容，根據(jù)深度訪談和問卷調(diào)查的研究結(jié)果，從不同角度出發(fā)對D企業(yè)現(xiàn)有內(nèi)部控制狀況和所存問題做出分析和闡述，包括：營運環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通以及內(nèi)部監(jiān)督，特別是基于控制活動角度的分析為本章側(cè)重點，即針對該企業(yè)所處行業(yè)特性，分四大層面來說明企業(yè)內(nèi)部控制中的不足之處，包括：資產(chǎn)管理層面，市場業(yè)務(wù)層面，研發(fā)層面以及財務(wù)管理層面，進而結(jié)合該公司在內(nèi)部控制