我國銀行實(shí)施內(nèi)部評級法的策略探討.pdf

1、巴塞爾新資本協(xié)議作為一個全新的監(jiān)管資本管理框架，最主要的創(chuàng)新之一是提出了計算信用風(fēng)險監(jiān)管資本要求的內(nèi)部評級法。該方法允許銀行使用自己的內(nèi)部數(shù)據(jù)測算其信用風(fēng)險，這可以使風(fēng)險管理水平高的銀行以同樣的資本開展更多的業(yè)務(wù)。內(nèi)部評級法的主要內(nèi)容是：在對銀行風(fēng)險資產(chǎn)按照風(fēng)險特性進(jìn)行劃分的基礎(chǔ)上，對每一類風(fēng)險資產(chǎn)確定違約概率、違約損失率、風(fēng)險敞口以及有效期限等風(fēng)險要素，根據(jù)這些風(fēng)險要素測算銀行全部風(fēng)險資產(chǎn)的信用風(fēng)險資本需求。 銀行業(yè)是一個高風(fēng)

2、險的行業(yè)，對風(fēng)險的評估和管理是銀行核心競爭力所在，作為對國際銀行業(yè)在風(fēng)險管理方面先進(jìn)經(jīng)驗的總結(jié)，內(nèi)部評級法為我國銀行業(yè)就如何加強(qiáng)風(fēng)險管理提供了指引和思路。隨著我國銀行業(yè)對外開放程度的不斷加大，國有獨(dú)資商業(yè)銀行的股份制改造，我國商業(yè)銀行更加需要在信用風(fēng)險管理這一銀行管理中最重要的環(huán)節(jié)上做到與國際接軌。而目前我國的商業(yè)銀行在這方面無論從經(jīng)驗上還是技術(shù)上都比較落后，在這一領(lǐng)域的研究也剛剛起步。我國商業(yè)銀行的內(nèi)部評級體系尚末建立，即使是目前正在

3、各銀行實(shí)施的五級分類法，距離巴塞爾新協(xié)議關(guān)于內(nèi)部評級法的要求也尚有較大的距離。但是巴塞爾協(xié)議作為國際銀行業(yè)的“游戲規(guī)則”，對于國際銀行業(yè)即使是十國集團(tuán)之外也有著很強(qiáng)的影響力，因為巴塞爾協(xié)議當(dāng)初制定的宗旨就是為了規(guī)范國際銀行業(yè)的競爭，通過對于監(jiān)管資本的規(guī)則使得各國銀行特別是所謂的“國際活躍銀行”之間的競爭更加規(guī)范化和公平化。我國的金融市場日益開放，新資本協(xié)議雖然對于我國商業(yè)銀行沒有硬約束力，但是如果我國銀行要與其他國際大銀行之間競爭，就不

4、得不遵守這一公認(rèn)的規(guī)則。如何在我國銀行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上加快實(shí)施內(nèi)部評級法的步伐，建立適合我國的信用風(fēng)險內(nèi)部評級體系是我們在入世之后的當(dāng)務(wù)之急。 本文首先對內(nèi)部評級法的原理展開論述，以便為后文所要研究和闡述的問題進(jìn)行必要的理論鋪墊。在此基礎(chǔ)上，本文簡略介紹國外商業(yè)銀行的內(nèi)部評級法的開發(fā)應(yīng)用情況，并總結(jié)了它們的先進(jìn)經(jīng)驗，目的在于了解國際先進(jìn)銀行的風(fēng)險管理思想和技術(shù)，有助于推動我國銀行業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營理念、強(qiáng)化風(fēng)險管理意識。最后，借鑒巴塞