公司犯罪刑事責(zé)任承擔(dān)研究.pdf

1、公司犯罪是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)背景下常見的一種法人（單位）犯罪形態(tài)，97刑法以及之后的幾個(gè)修正案都有深刻時(shí)代背景。長(zhǎng)期以來，我國(guó)刑法立法者關(guān)于單位犯罪的犯罪主體假設(shè)是籠統(tǒng)的“單位”，沒有注意到改革開放三十年來我國(guó)的公司制度、公司形態(tài)已經(jīng)發(fā)生了深刻的變化。本文圍繞公司犯罪這一單位犯罪形態(tài)中的刑事責(zé)任承擔(dān)這一問題展開，涵蓋了公司犯罪的相關(guān)理論和立法實(shí)踐，以公司犯罪中犯罪公司與其內(nèi)部自然人的擔(dān)責(zé)關(guān)系作為一條主線，通過對(duì)各種理論的對(duì)比和分析，確立公司犯罪中

2、承擔(dān)責(zé)任人員的范圍和方式，肯定了公司犯罪雙罰制的承擔(dān)模式，主張?jiān)O(shè)立內(nèi)部與外部雙監(jiān)管機(jī)制，以期達(dá)到促進(jìn)我國(guó)相關(guān)理論和立法的不斷進(jìn)步和完善的目的。
　　公司作為單位的一種，如果公司實(shí)施嚴(yán)重危害社會(huì)的行為，根據(jù)刑法的規(guī)定，當(dāng)然應(yīng)該承擔(dān)刑事責(zé)任。但是公司形態(tài)的多樣化、動(dòng)態(tài)化使得在認(rèn)定到底該由哪一個(gè)公司承擔(dān)刑事責(zé)任問題上存在諸多難點(diǎn)，本文從公司這一基本概念入手，以公司樣態(tài)和相互關(guān)系的公司法理論與實(shí)踐為依托，運(yùn)用犯罪理論，從犯罪本質(zhì)特征、刑罰

3、功能角度，肯定公司包括對(duì)象公司（行為具體實(shí)施單位）之關(guān)聯(lián)公司可以作為犯罪主體，肯定公司作為刑事責(zé)任承擔(dān)者的必要性。
　　我國(guó)刑法已經(jīng)明確規(guī)定，對(duì)單位犯罪實(shí)施雙罰制，公司犯罪在追究公司本身的刑事責(zé)任時(shí)一并追究其主要責(zé)任人的刑事責(zé)任，如果主要責(zé)任人的行為確實(shí)是獨(dú)立作出，當(dāng)然不存在任何問題，但是如果表面上的執(zhí)行人執(zhí)行的是犯罪公司的上級(jí)公司（或關(guān)聯(lián)公司）或者其他單位的指令，讓實(shí)際執(zhí)行人作為責(zé)任主體承擔(dān)刑法中規(guī)定的個(gè)人責(zé)任，不僅顯失公允，也

4、違反了罪責(zé)自負(fù)原則、公平原則罪責(zé)刑相一致原則。筆者認(rèn)為此種情形下公司內(nèi)部自然人在公司犯罪中不具有獨(dú)立的主體地位，而只是公司犯罪的要素。
　　根據(jù)公司法一般原理，把公司這一刑事責(zé)任主體，根據(jù)不同分類方式進(jìn)行具體分類，根據(jù)不同類型公司的結(jié)構(gòu)治理方式，分別對(duì)公司和內(nèi)部責(zé)任人員的刑事責(zé)任承擔(dān)進(jìn)行探究，還特別分析公司的分支和代理機(jī)構(gòu)，一人公司（包括國(guó)有獨(dú)資公司）和新興的企業(yè)集團(tuán)之間的刑事責(zé)任承擔(dān)問題進(jìn)行了分析。就如何確定公司內(nèi)部犯罪責(zé)任人員

5、問題就行了具體探討。
　　根據(jù)我國(guó)刑法規(guī)定的雙罰制規(guī)定，確立了公司犯罪刑事責(zé)任需由公司和內(nèi)部責(zé)任人共同承擔(dān)。就公司犯罪中包括雙罰制在內(nèi)的刑法規(guī)定對(duì)公司處以罰金，對(duì)內(nèi)部責(zé)任人員判處刑罰、免除其刑罰的依據(jù)。重點(diǎn)對(duì)內(nèi)部責(zé)任人員的到底在何種情況下承擔(dān)責(zé)任，承擔(dān)何種責(zé)任進(jìn)行探討。
　　提出并分析問題的最終落腳點(diǎn)還是在于解決問題，研究公司犯罪的刑事責(zé)任承擔(dān)問題，目的就是找出公司犯罪問題的根源，對(duì)刑事承擔(dān)主體進(jìn)行預(yù)防、監(jiān)督和控制，從而從源