山西省郵政儲蓄分行內部控制優(yōu)化研究.pdf

1、有效的內部控制是商業(yè)銀行安全穩(wěn)定運行的基礎，有助于保證商業(yè)銀行的經營和財務管理報告的可靠性。
　　山西省郵政儲蓄分行為保證工作目標的實現(xiàn)，先后建立了較為完善內部控制管理體系，但在實施過程中仍存在諸多問題，主要表現(xiàn)在:在內控環(huán)境方面，組織結構設計缺乏科學性，人力資源管理缺乏系統(tǒng)性，員工內控意識也比較薄弱;在控制活動方面存在內部組織結構不合理、職責分工不明確的問題;在信息與溝通方面，分行之間無法進行信息的有效流通，上下級之間存在十分嚴

2、重的信息傳播阻礙問題;在監(jiān)督評價與糾正方面，內審部門缺乏獨立性和權威性，審計方法也較為落后。因此，本文在論述國內外銀行內部控制理論和實踐的基礎上，針對存在的問題，提出了內部控制思路、控制原則、控制目標，研究并從內控環(huán)境、內控活動、信息與溝通、監(jiān)督評價與糾正這幾個方面提出了內部控制對策，主要包括完善公司治理機制，優(yōu)化業(yè)務流程，構建科學的風險管理組織架構，完善監(jiān)督管理能力等等，最后提出了山西省郵政儲蓄分行內部控制對策實施建議與實施效果分析。