企業(yè)兩型化發(fā)展的影響因素及與企業(yè)績效關(guān)系研究.pdf

1、改革開放以來，我國經(jīng)濟快速發(fā)展，但經(jīng)濟發(fā)展與資源環(huán)境不平衡的矛盾日益突出，特別是隨著我國工業(yè)化進程的加快，資源消耗也大幅增加;與此同時，工業(yè)化帶來的環(huán)境污染也在加劇。然而，我們不得不面對這樣兩個事實:一方面，消耗大量資源的同時，資源利用效率較低。另一方面，工業(yè)發(fā)展付出了巨大的環(huán)境代價。
　　面對資源約束趨緊、環(huán)境污染嚴重、生態(tài)系統(tǒng)退化的嚴峻形勢，2005年，黨的十六屆五中全會首次明確提出要加快建設(shè)資源節(jié)約型、環(huán)境友好型社會，促進經(jīng)

2、濟發(fā)展與人口、資源、環(huán)境相協(xié)調(diào)。2007年黨的十七大報告提出到2020年基本形成節(jié)約能源資源和保護環(huán)境的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、增長方式和消費模式。2012年黨的十八大報告更是明確指出:必須樹立尊重自然、順應(yīng)自然、保護自然的生態(tài)文明理念，把生態(tài)文明建設(shè)放在突出地位，融入經(jīng)濟建設(shè)、政治建設(shè)、文化建設(shè)、社會建設(shè)各方面和全過程。從微觀層面來看，基于社會責任的角度，企業(yè)是社會極其重要的基本細胞，擁有社會其他成員無法取得和擁有的資源優(yōu)勢，由此奠定了企業(yè)承擔主要

3、的節(jié)約環(huán)保主體這一社會責任的邏輯基礎(chǔ)。2006年新《公司法》的一項重大制度創(chuàng)新就是將包括環(huán)保節(jié)約在內(nèi)的公司社會責任納入法律條款，明確規(guī)定公司從事經(jīng)營活動必須承擔社會責任?；谧陨黹L遠發(fā)展的角度，工業(yè)企業(yè)面臨的能源消耗大、污染嚴重、技術(shù)含量不高以及管理方式粗放等主要問題已成為制約其可持續(xù)發(fā)展的主要障礙。因此，工業(yè)企業(yè)的兩型化發(fā)展是本文研究的核心內(nèi)容。
　　本文以理論分析與實證研究相結(jié)合的方法，試圖對上述問題進行比較深入和系統(tǒng)的分析。

4、論文的主要研究工作和內(nèi)容集中在以下幾個方面:
　　(1)在文獻梳理的基礎(chǔ)上，本文歸納出了企業(yè)兩型化發(fā)展研究的內(nèi)容體系:“影響因素——兩型化發(fā)展——影響結(jié)果”。根據(jù)該體系，筆者首先建立了一個企業(yè)兩型化發(fā)展前因后果的理論框架，從企業(yè)外部和內(nèi)部環(huán)境深入分析了企業(yè)兩型化發(fā)展的驅(qū)動因素及主要障礙，并闡述了兩型化發(fā)展通過企業(yè)有形和無形兩種資源影響企業(yè)經(jīng)濟績效的機理。然后構(gòu)建了一套企業(yè)兩型化發(fā)展綜合評價指標體系，并對樣本企業(yè)的兩型化發(fā)展效率進行

5、了測度。在此基礎(chǔ)上，從內(nèi)、外部兩個維度選擇指標建立企業(yè)兩型化發(fā)展效率影響因素模型，并進行實證分析。最后，考察了企業(yè)兩型化發(fā)展對于經(jīng)濟績效的作用。
　　(2)建立了一個企業(yè)兩型化發(fā)展前因后果的理論框架。
　　基于庫爾特·勒溫的社會行為一般規(guī)律公式，從企業(yè)外部和內(nèi)部環(huán)境深入分析了企業(yè)兩型化發(fā)展的驅(qū)動因素及主要障礙。企業(yè)兩型化發(fā)展的驅(qū)動因素，從外部環(huán)境看，主要有四個方面:一是市場需求拉動;二是技術(shù)進步推動;三是政府行為驅(qū)動;四是進

6、軍國際市場的需要。從內(nèi)部環(huán)境看，也主要有四個方面:一是管理層意識;二是追逐經(jīng)濟利益;三是提高企業(yè)聲譽;四是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的需要。企業(yè)兩型化發(fā)展的主要障礙，從外部環(huán)境來看，主要有三點:一是發(fā)展階段制約;二是經(jīng)濟手段難以落到實處;三是環(huán)境立法與執(zhí)法存在不足。從內(nèi)部環(huán)境來看，主要有兩點:一是管理層認知與行為不一;二是發(fā)展目標的矛盾性。
　　按照資源基礎(chǔ)理論，決定企業(yè)經(jīng)濟績效的關(guān)鍵因素是企業(yè)擁有的異質(zhì)性資源，而資源可分為有形資源與無形資源

7、兩類。企業(yè)兩型化發(fā)展將有利于提高自身有形和無形資源。一方面，企業(yè)積累低透明度、難以模仿和替代的異質(zhì)性有形資源，提高企業(yè)資源利用效率，降低原材料生產(chǎn)成本及環(huán)境排污成本。另一方面，兩型化發(fā)展有利于提高企業(yè)聲譽，從而積累企業(yè)無形資源。上述兩塊資源的增加均將有利于提升企業(yè)經(jīng)濟績效。
　　(3)運用評價理論和效率理論構(gòu)建了一套企業(yè)兩型化發(fā)展綜合評價指標體系。該指標體系將投入分為資源投入、能源投入和環(huán)境污染;產(chǎn)出為經(jīng)濟產(chǎn)出。在此基礎(chǔ)上，運用超

8、效率DEA對樣本企業(yè)的兩型化發(fā)展效率進行了測度。同時，本文將樣本企業(yè)進行不同類型的劃分后發(fā)現(xiàn):不同規(guī)模、不同要素密集度、不同行業(yè)特征和不同地區(qū)的企業(yè)其兩型化發(fā)展效率存在一定差異。
　　(4)分別從內(nèi)、外部兩個維度選擇技術(shù)進步、兩型文化、環(huán)境規(guī)制強度、資源使用價格、政府補貼及獎勵等作為解釋變量構(gòu)建企業(yè)兩型化發(fā)展效率影響因素模型，運用動態(tài)廣義矩法(GMM)進行分析，并從企業(yè)不同類型的角度分析了內(nèi)部因素影響兩型化發(fā)展效率的差異，結(jié)果表明

9、:①資源使用價格、政府補貼及獎勵、技術(shù)進步以及兩型文化對企業(yè)兩型化發(fā)展效率有顯著正向影響;②環(huán)境規(guī)制對企業(yè)兩型化發(fā)展效率的作用在經(jīng)濟學意義上不顯著;③企業(yè)所在區(qū)域、企業(yè)規(guī)模、行業(yè)特征以及企業(yè)要素密集度等方面的不同使得各企業(yè)兩型化發(fā)展效率存在差異。并通過Heckman兩步法對上述結(jié)論進行穩(wěn)健性檢驗，認為上述結(jié)論基本是穩(wěn)健的。
　　(5)基于成本理論、資源基礎(chǔ)理論和社會責任理論分析了企業(yè)兩型化發(fā)展對于企業(yè)經(jīng)濟績效的作用;并結(jié)合實證分析

10、識別出企業(yè)兩型化發(fā)展對企業(yè)經(jīng)濟績效的直接與間接兩種影響途徑。
　　本文將該作用分為直接和間接兩個途徑:一是節(jié)約資源、能源和環(huán)境排放成本直接提高經(jīng)濟績效;二是通過履行社會環(huán)境責任，提高自身社會聲譽從而提升企業(yè)績效。實證結(jié)果顯示:企業(yè)兩型化對企業(yè)經(jīng)濟績效的總效應(yīng)都為正，且滯后一期的總效應(yīng)更大。但是根據(jù)企業(yè)類型進行劃分后的結(jié)果顯示，在某些情況下當期的企業(yè)兩型化發(fā)展效率對企業(yè)經(jīng)濟績效的直接效應(yīng)為負，從而抵消了一部分正的間接效應(yīng);而在另外一