BTGF公司資產(chǎn)管理內(nèi)部控制優(yōu)化方案研究.pdf

1、隨著市場經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，企業(yè)需要隨時(shí)調(diào)整其發(fā)展戰(zhàn)略，制定戰(zhàn)略目標(biāo)和具體目標(biāo)，并通過加強(qiáng)內(nèi)部管理來不斷地適應(yīng)市場，從而使企業(yè)能夠更好地發(fā)展并壯大自身，因此為保證企業(yè)經(jīng)營管理活動(dòng)能夠有效進(jìn)行，企業(yè)應(yīng)制定和實(shí)施合理有效的政策程序。公司治理和經(jīng)營管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)與重要舉措主要是內(nèi)部控制，它保證企業(yè)能夠有效進(jìn)行日常經(jīng)營活動(dòng)，提高經(jīng)營管理效率效果，督促企業(yè)遵循法律法規(guī)，防范經(jīng)營管理所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)的安全，確保所有的會(huì)計(jì)資料能夠真實(shí)、合法并完

2、整的反映企業(yè)財(cái)務(wù)信息，為企業(yè)投資者和管理層決策工作提供可靠的財(cái)務(wù)信息。資產(chǎn)是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的物質(zhì)基礎(chǔ)，在企業(yè)早期的資產(chǎn)管理實(shí)踐中，如何保障貨幣性資產(chǎn)的安全是內(nèi)部控制的重點(diǎn)，但在現(xiàn)代企業(yè)制度中，資產(chǎn)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的關(guān)注重點(diǎn)已經(jīng)從如何防范資金挪用、非法占用和實(shí)物資產(chǎn)被盜拓展到資產(chǎn)效能上，如何充分發(fā)揮資產(chǎn)資源的基礎(chǔ)作用逐漸引起業(yè)內(nèi)學(xué)者的關(guān)注。
　　本文主要通過對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制的發(fā)展、目標(biāo)、要素以及學(xué)者研究進(jìn)行歸納總結(jié)，運(yùn)用理論分析和案例研

3、究相結(jié)合的方法，在充分了解 BTGF公司主營業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況、組織結(jié)構(gòu)、各職能部門職責(zé)以及所處行業(yè)發(fā)展和公司可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)的前提下，對(duì)公司資產(chǎn)管理內(nèi)部控制的現(xiàn)狀進(jìn)行詳細(xì)地調(diào)查分析。分析方向主要是內(nèi)部控制的內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督五要素方面，從這五方面查明公司資產(chǎn)管理內(nèi)控存在的問題。針對(duì)這些問題，本文主要以完善內(nèi)部控制流程、定位風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)、采取管控措施的方式，為公司設(shè)計(jì)一套較為完善的資產(chǎn)管理內(nèi)部控制優(yōu)化方案。同時(shí)為了