XX電信分公司內(nèi)部控制的優(yōu)化方案研究.pdf

1、分類號(hào)：密級(jí)：UDC：學(xué)號(hào)：415417011119南昌大學(xué)專業(yè)學(xué)位研究生學(xué)位論文XX電信分公司內(nèi)部控制的優(yōu)化方案研究電信分公司內(nèi)部控制的優(yōu)化方案研究StudyontheOptimizationSchemeofInternalControlSystemofXXBranchChinaTelecom阮芳培養(yǎng)單位（院、系）：經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院指導(dǎo)教師姓名、職稱：況學(xué)文教授指導(dǎo)教師姓名、職稱：專業(yè)學(xué)位種類：工商管理碩士（MBA）論文答辯日期：201

2、4年5月答辯委員會(huì)主席：林印孫評(píng)閱人：2014年5月摘要摘要建立有效的內(nèi)部控制體系是企業(yè)實(shí)現(xiàn)健康快速發(fā)展的保證。國(guó)內(nèi)外各種內(nèi)部控制理論認(rèn)為，內(nèi)部控制是由企業(yè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和全體員工實(shí)施的、旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過(guò)程。本文以國(guó)際認(rèn)可的內(nèi)部控制五要素理論為出發(fā)點(diǎn)，堅(jiān)持理論與實(shí)踐相結(jié)合，首先對(duì)國(guó)內(nèi)外內(nèi)部控制發(fā)展歷程進(jìn)行綜述，分析了XX電信內(nèi)部控制的現(xiàn)狀，結(jié)合XX電信內(nèi)部控制實(shí)施的具體案例，指出當(dāng)前實(shí)施過(guò)程中存在的問(wèn)題，從內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

3、、控制活動(dòng)、信息與溝通及內(nèi)部監(jiān)督等五個(gè)方面，剖析問(wèn)題產(chǎn)生的各種原因，最后提出了完善XX電信內(nèi)部控制的對(duì)策。通過(guò)對(duì)XX電信內(nèi)部控制的問(wèn)題總結(jié)和分析，本文指出，內(nèi)部控制本事的實(shí)施是一個(gè)持續(xù)不斷改進(jìn)、優(yōu)化的動(dòng)態(tài)控制的過(guò)程，只有把內(nèi)部控制與企業(yè)發(fā)展水平和規(guī)模、企業(yè)文化及員工素質(zhì)相結(jié)合，并從加強(qiáng)企業(yè)文化宣貫、動(dòng)態(tài)修訂、加強(qiáng)考核和信息溝通等方面著手，才能在最大程度上實(shí)時(shí)完善公司當(dāng)前的內(nèi)部控制體系，滿足公司業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)防范的需要，進(jìn)一步幫助企業(yè)提升