Y商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制有效性研究.pdf

1、我國(guó)有許多大型的商業(yè)銀行，在社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中發(fā)揮著不可替代的作用，尤其是近幾年來(lái)區(qū)域性的中小商業(yè)銀行發(fā)展迅速，為我國(guó)金融業(yè)注入了新的活力。與此同時(shí)，各大銀行面臨的競(jìng)爭(zhēng)壓力也越來(lái)越大，這些壓力不僅來(lái)自于銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的高低，更來(lái)自于當(dāng)今銀行主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)之一的信貸業(yè)務(wù)所帶來(lái)的信貸風(fēng)險(xiǎn)。這就要求銀行不僅要積極配合外部銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)督和管理更要建立完善的信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制體系，雖然我國(guó)各大商業(yè)銀行在不斷擴(kuò)展經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的同時(shí)建立了相應(yīng)的內(nèi)部控制制度

2、，但從近年頻發(fā)的商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)控案件可以看出，我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度仍然存在缺陷和漏洞。內(nèi)部控制評(píng)價(jià)有助于銀行辨別自身的內(nèi)部控制質(zhì)量高低，發(fā)現(xiàn)銀行內(nèi)部控制制度存在的問題，采取有效措施完善內(nèi)部控制體系，推進(jìn)商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制建設(shè)。
　　本文首先介紹了國(guó)內(nèi)外對(duì)內(nèi)部控制有效性的研究現(xiàn)狀，對(duì)內(nèi)部控制有效性理論進(jìn)行相關(guān)闡述，以這些理論為基礎(chǔ)介紹了Y商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度現(xiàn)狀，指出其在信貸過(guò)程中內(nèi)部控制的缺陷和不足，利用層次

3、分析法和模糊綜合評(píng)價(jià)法對(duì)Y商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)，最后，在前面分析的基礎(chǔ)上，總結(jié)Y商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的不足和缺陷，提出了完善Y商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的建議。
　　通過(guò)研究發(fā)現(xiàn)，Y商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的有效性屬于基本有效，同時(shí)也發(fā)現(xiàn)Y商業(yè)銀行在實(shí)際運(yùn)行中存在的問題，提出了完善Y商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制有效性的對(duì)策，主要涉及以下幾個(gè)方面：加強(qiáng)內(nèi)部控制執(zhí)行力度、提高信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)、加強(qiáng)對(duì)控制活動(dòng)的管理