論我國對信用證欺詐的認(rèn)定及其防范對策.pdf

1、獨創(chuàng)性聲明本人聲明所呈交的學(xué)位論文是本人在導(dǎo)師指導(dǎo)下進行的研究工作及取得的研究成果。據(jù)我所知，除了文中特別加以標(biāo)注和致謝的地方外，論文中不包含其他人已經(jīng)發(fā)表或撰寫過的研究成果，也不包含為獲得烏卅醞犬誓或其他教育機構(gòu)的學(xué)位或證書而使用過的材料。與我一同工作的同志對本研究所做的任何貢獻均已在論文中作了明確的說明并表示謝意。學(xué)位論文作者簽名：锍硪訕簽字日期：Z∥侈年廠月礦日學(xué)位論文版權(quán)使用授權(quán)書本學(xué)位論文作者完全了解烏；數(shù)太晦有關(guān)保留、使用學(xué)

2、位論文的規(guī)定，有權(quán)保留并向國家有關(guān)部門或機構(gòu)送交論文的復(fù)審件和磁盤，允許論文被查閱和借闋。本人授權(quán)：彰倦六臨以將學(xué)位論文的全都或部分內(nèi)容編入有關(guān)數(shù)據(jù)庫進行檢索，可以采用影印、縮印或掃描等復(fù)制手段保存、匯編學(xué)位論文(保密的學(xué)位論文在解密后適用本授權(quán)書)學(xué)位論文作者簽名：導(dǎo)師簽名：弓蝣主簽字日期：≯口【多年y月P日簽字日期：沙f3年j‘月，o日學(xué)位論文作者畢業(yè)去向：工作單位：電話：通訊地址o郵編o摘要信用證(L／C)作為國際貿(mào)易的結(jié)算手段之

3、一，有著極為悠長的歷史淵源，但是信用證真正被全球范圍內(nèi)普遍適用，并在國際貿(mào)易結(jié)算中占據(jù)著首要的地位僅有百年的歷程，然而銀行的第一性付款保證使信用證在與其他貿(mào)易支付手段的競爭中超群絕倫。雖然國際貿(mào)易中使用信用證結(jié)算方式對各方當(dāng)事人都有利，但是，信用證不可能避免所有的風(fēng)險，抽象獨立性是信用證的本質(zhì)特征，只要受益人提交的單據(jù)與信用證表面相符，銀行即應(yīng)予以承兌或付款。這給不法分子留下了可趁之機，他們往往利用信用證運行機制進行欺詐，騙取銀行的款項

4、。國際商會考慮到信用證欺詐的特殊性，并未對此類問題進行規(guī)定，而是將其留給各國國內(nèi)法自行解決。中國人民銀行發(fā)布的《國內(nèi)信證結(jié)算辦法》對信用證下的定義是指開證行依照申請人的申請開出的，憑符合信用證條款的單據(jù)支付的付款承諾。結(jié)合現(xiàn)在學(xué)界的主流觀點，一般認(rèn)為，信用證就是銀行作出的有條件的付款承諾，即銀行根據(jù)開證申請人的請求和指示，向受益人開具的有一定金額并在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)承諾付款的書面文件。我國對信用證欺詐規(guī)定最為完備的法律文件當(dāng)屬最高

5、人民法院2005年發(fā)布的《關(guān)于審理信用證糾紛案件若干問題的規(guī)定》，該規(guī)定以列舉的方式說明了信用證欺詐的情形。信用證欺詐的類型一般包括受益人單獨實施的欺詐、受益人與第三人串通實施的欺詐、受益人與申請人串通實施的欺詐。對信用證欺詐標(biāo)準(zhǔn)的認(rèn)定包括：主體、主觀標(biāo)準(zhǔn)、客體標(biāo)準(zhǔn)和舉證責(zé)任。對于信用證欺詐主體的界定，我國采用狹義說的觀點，即欺詐必須是受益人本身的行為而非第三人的行為。認(rèn)定信用證欺詐要求受益人存在欺詐的故意，開證行只有在受益人存在欺詐的

6、主觀惡意，且因欺詐給申請人造成實質(zhì)性損害時，才能運用信用證欺詐例外原則拒付信用證項下的款項。對欺詐的客觀標(biāo)準(zhǔn)的認(rèn)定，我國《最高人民法院關(guān)于審理信用證糾紛案件若干問題的規(guī)定》第8條列舉了最為常見的信用證欺詐方式后，最后采用了靈活的辦法，規(guī)定了“其他信用證欺詐的情形”。不過這種立法的靈活處理方式給予法官太大的自由裁量權(quán)，可能導(dǎo)致對于同一案件的裁判標(biāo)準(zhǔn)并不統(tǒng)一。舉證責(zé)任分配的一般原則是“誰主張，誰舉證”。但在一些特定的案件中，主張權(quán)利的一方在