關(guān)稅內(nèi)生化理論在中國的適用研究——中國關(guān)稅政策的政治經(jīng)濟(jì)學(xué)分析.pdf

1、貿(mào)易政策既是一國政府調(diào)節(jié)國際經(jīng)濟(jì)往來的主要政策工具之一，又是國家經(jīng)濟(jì)政策的一個(gè)重要組成部分。國際貿(mào)易理論對貿(mào)易政策進(jìn)行了深入的研究，傳統(tǒng)的國際貿(mào)易理論認(rèn)為，自由貿(mào)易政策能最大限度地增加世界福利，一國實(shí)行自由貿(mào)易政策可以提高自身的福利水平。但是，現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)實(shí)踐與傳統(tǒng)理論的觀點(diǎn)之間存在著很大的差距，貿(mào)易保護(hù)主義一直盛行不衰，貿(mào)易壁壘形式日趨多樣，貿(mào)易摩擦?xí)r有發(fā)生，貿(mào)易自由化政策很少被真正實(shí)行;在互惠的全球多邊貿(mào)易自由化逐步得到了認(rèn)可的同時(shí)，貿(mào)

2、易的地區(qū)主義得到發(fā)展，歧視性的區(qū)域貿(mào)易協(xié)定成為全球貿(mào)易自由化推進(jìn)的障礙;在對貿(mào)易政策進(jìn)行選擇時(shí)，一國政府往往傾向于通過關(guān)稅和非關(guān)稅壁壘對國內(nèi)產(chǎn)業(yè)發(fā)展進(jìn)行保護(hù)。傳統(tǒng)的國際貿(mào)易理論對這些現(xiàn)象很難作出有說服力的解釋，促使經(jīng)濟(jì)學(xué)家對貿(mào)易政策研究的視角進(jìn)行了調(diào)整，國際貿(mào)易的政治經(jīng)濟(jì)學(xué)理論得到了發(fā)展。
　　國際貿(mào)易的政治經(jīng)濟(jì)學(xué)研究吸收借鑒了新政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的公共選擇理論，對國際貿(mào)易政策的制定主體、機(jī)制運(yùn)作和政策制定過程中各種政治經(jīng)濟(jì)約束進(jìn)行分析，

3、對現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)中貿(mào)易扭曲政策的存在、形式、結(jié)構(gòu)和演變等進(jìn)行更合理地解釋和分析。目前的國際貿(mào)易政治經(jīng)濟(jì)學(xué)分析大多是對關(guān)稅政策的研究，因此有時(shí)又被簡明地稱為“關(guān)稅內(nèi)生化理論”（Endogenous Tariff Theory）?，F(xiàn)有的關(guān)稅內(nèi)生化理論研究大多以西方的政治體制為基礎(chǔ)，從政治經(jīng)濟(jì)角度分析美國等發(fā)達(dá)國家的貿(mào)易政策的制定，并以此為理論基礎(chǔ)開展了很多計(jì)量研究。由于中國的政治體制和政策決策機(jī)制與西方國家存在著根本性的區(qū)別，導(dǎo)致關(guān)稅內(nèi)生化理論不

4、能夠直接適用于分析中國關(guān)稅政策的制定情況。因此，對關(guān)稅內(nèi)生化理論在中國的適用進(jìn)行研究，具有重要的理論意義和現(xiàn)實(shí)意義。
　　關(guān)稅構(gòu)成了進(jìn)出境貨物和物品的貿(mào)易成本，不僅影響商品的國內(nèi)市場價(jià)格與供求關(guān)系，使國內(nèi)的資源配置和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)發(fā)生變化，還會(huì)通過貨物與商品的跨境流動(dòng)影響與本國有貿(mào)易關(guān)系的國家和進(jìn)出口貿(mào)易商的經(jīng)營行為和利益。具體來說，關(guān)稅政策的財(cái)政收入效應(yīng)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整效應(yīng)、收入分配調(diào)節(jié)效應(yīng)等對本國經(jīng)濟(jì)和貿(mào)易伙伴國經(jīng)濟(jì)發(fā)展產(chǎn)生影響。

5、r>　　從中國的政治體制和政府過程看，關(guān)稅政策決策的主要政治特征包括:中國共產(chǎn)黨的領(lǐng)導(dǎo)主導(dǎo)政策制定，中國共產(chǎn)黨的領(lǐng)導(dǎo)是中國政治生活的核心，按照“總攬全局、協(xié)調(diào)各方”的原則實(shí)施全方位的領(lǐng)導(dǎo)，在中國的政策決策過程中具有最高的和核心的地位;黨與政府之間實(shí)質(zhì)上形成了“委托—代理”的關(guān)系，中國的經(jīng)濟(jì)政策決策是由多個(gè)行政職能部門共同參與、分頭管理和協(xié)調(diào)執(zhí)行的，形成了“政出多門”的組織結(jié)構(gòu);民主集中制是中國共產(chǎn)黨和政府的組織原則，實(shí)行民主集中制最終目

6、的是達(dá)成共識或一致同意，是一種“集體理性”。
　　從中國經(jīng)濟(jì)政策的決策機(jī)構(gòu)看，中國經(jīng)濟(jì)的核心領(lǐng)導(dǎo)和決策部門是中共中央財(cái)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組，很多經(jīng)濟(jì)發(fā)展重大政策和目標(biāo)都是以政治局或者中共中央財(cái)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組的名義頒布決議和指令，然后通過法定程序，轉(zhuǎn)變?yōu)檎姓毮懿块T（國務(wù)院）的政策。中國關(guān)稅政策的決策機(jī)構(gòu)是國務(wù)院關(guān)稅稅則委員會(huì)，財(cái)政部、商務(wù)部、海關(guān)、國家發(fā)展改委會(huì)等部門都參與了關(guān)稅政策的制定過程。
　　在中國關(guān)稅政策的制定過程中，國內(nèi)利

7、益集團(tuán)和國際政治經(jīng)濟(jì)壓力會(huì)對政策決策產(chǎn)生一定影響。國內(nèi)利益集團(tuán)主要包括，中央行政部門、地方政府、國內(nèi)企業(yè)、消費(fèi)者等，目前利益集團(tuán)訴求的主要表達(dá)方式包括:向主管部門或人大、政協(xié)提交提案議案;通過行政訴訟，或者參加聽證會(huì)表達(dá)利益訴求;通過利益代言人表達(dá)利益集團(tuán)的意見，或通過書信、遞交研究報(bào)告或直接造訪等方式對政府部門進(jìn)行直接游說;通過新聞輿論或施壓性的集體行動(dòng)等。從國際政治經(jīng)濟(jì)影響的角度看，隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程的推進(jìn)，在國際貿(mào)易領(lǐng)域傳統(tǒng)的

8、封閉型決策機(jī)制已經(jīng)不再適合中國開放型經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，中國關(guān)稅政策的制定會(huì)受到多邊貿(mào)易體制框架和區(qū)域貿(mào)易安排的約束，以及主要貿(mào)易伙伴國的協(xié)定等方面國際政治的影響。
　　隨著對中國關(guān)稅政策政治經(jīng)濟(jì)理論研究的深入，一些學(xué)者嘗試通過對現(xiàn)有的理論模型進(jìn)行修正改進(jìn)，以建立符合中國特點(diǎn)的理論模型。本文以盛斌(2002)建立的模型為基本模型，并引入了國際政治經(jīng)濟(jì)因素對模型進(jìn)行了擴(kuò)展，以對中國關(guān)稅政策的決策進(jìn)行科學(xué)研究。在理論模型分析的基礎(chǔ)上，本文