我國農村合作金融組織存在的問題及建議畢業(yè)論文

1、<p>　　金融 專業(yè)本科畢業(yè)論文</p><p>　　題 目：我國農村合作金融組織存在的問題及建議</p><p>　　學 號： </p><p>　　姓 名： </p><p>　　學 校： </p>

2、<p>　　指導教師： </p><p>　　答辯日期： </p><p><b>　　摘 要</b></p><p>　　我國農村合作金融經過了從20世紀80年代一直到如今三十多年的多樣化蓬勃發(fā)展，從起步、發(fā)展到初步完善，從理論不成熟甚至偏差到

3、逐步成熟的過程。經過近些年的發(fā)展，我國農村合作金融取得了很大的成就，同時也存在一些不足，充分認識這些成就和不足，對于農村合作金融今后的發(fā)展，大有裨益。因此，借鑒國際上合作金融經驗，對我國農村合作金融的發(fā)展提出切實可行的建議，更好的促進我國農村合作金融健康、快速發(fā)展。</p><p>　　關鍵詞：合作金融，存在問題，經驗借鑒，政策建議</p><p><b>　　ABSTRACT&

4、lt;/b></p><p>　　From the 1980' of the 20th century to now ,more than 30 years,the rural cooperative finance in China has a diversified development, from the start, to the development of initial perfec

5、tion, not mature or deviation from the theory to the process of becoming mature.After recent years of development, rural cooperative financial made great achievements, but also some disadvantages, fully aware of these ac

6、hievements and shortcomings, for the future development of rural cooperative finance of great be</p><p>　　KEY WORDS: Cooperative finance, Existing problems, Experience learning, Policy recommendations</p&

7、gt;<p><b>　　目 錄</b></p><p>　　一．我國農村合作金融組織存在問題</p><p>　　1農村合作金融尚未納入我國基本法律</p><p>　　2 農村合作金融地方性法規(guī)和規(guī)章的數(shù)量少</p><p>　　3 農村合作金融組織產權不清</p><p>

8、　　4 農村合作金融組織法人治理結構不健全</p><p>　　5農村合作金融組織監(jiān)督體系不完善</p><p>　　6 行業(yè)自律組織缺位</p><p>　　二． 農村合作金融的國際經驗借鑒</p><p>　　1.國外農村合作金融的基本情況</p><p>　　（1）國外農村合作金融的發(fā)展狀況</p>

9、<p>　　（2）國外農村合作金融的發(fā)展模式</p><p>　?。?）國外農村合作金融的發(fā)展趨勢</p><p>　　2．國外農村合作金融的有益經驗</p><p>　?。?）合作金融具有完善的法人治理結構</p><p>　?。?）合作金融是農村合作金融的主體</p><p>　　（3）合作金融得到政府

10、的大力支持</p><p>　　三． 發(fā)展我國農村合作金融的政策建議</p><p>　　1．完善政策扶持體系</p><p>　　2．健全金融法制體系</p><p>　　3．強化風險監(jiān)管體系</p><p>　　4．構建農村信用體系</p><p>　　5．建立溝通協(xié)調體系</p>

11、;<p>　　6．創(chuàng)新宣傳教育體系</p><p>　　農村合作金融是指農村領域內的貨幣、資金融通活動。具體地說，是指在縣、區(qū)以下鄉(xiāng)村，國家各專業(yè)銀行和農村信用合作社以及農村其他信用機構或組織，運用信用手段組織、調劑和管理農村貨幣資金以及與之有關聯(lián)的各種金融活動的總稱。它包括各專業(yè)銀行存款的吸收、貸款的發(fā)放、轉帳結算、現(xiàn)金管理，以及農村保險、信托、租賃，證券買賣等全部金融活動，及其己經滲透到大中城市

12、的信用業(yè)務。農村合作金融是在農村地域范圍內弱小的中小企業(yè)或農戶依法聯(lián)合組建的以自我服務為根本目標的金融組織，它是農村信用合作社、農村合作銀行、農村合作保險及農村制度外合作金融等具有合作性質的金融組織的總稱，其實質是交易的聯(lián)合。典型的、原本意義上的農村合作金融至少發(fā)揮著以下三大功能：（1）信用中介功能；（2）不可替代功能；（3）服務功能。</p><p>　　我國農村合作金融經過了從20世紀80年代一直到如今三十多

13、年的多樣化蓬勃發(fā)展，從起步、發(fā)展到初步完善，從理論不成熟甚至偏差到逐步成熟的過程。面向農村的合作金融在世界各國具有悠久的發(fā)展歷史，我國自90年代以來也取得了快速增長的突出成就，同時也存在一些不足，充分認識這些成就和不足，對于農村合作金融今后的發(fā)展，大有裨益。本文借鑒國際上合作金融經驗，對我國農村合作金融的發(fā)展提出切實可行的建議，以更好的促進我國農村合作金融健康、快速發(fā)展。</p><p>　　一．我國農村合作金融

14、組織存在問題</p><p>　　對于我國現(xiàn)在主要兩大農村合作金融組織形式，其存在的問題是不同的。農村信用合作社主要存在以下問題：（1）絕大多數(shù)信用社是在原信用社的基礎上進行改革，歷年來的積累與虧損由誰享有與承擔，很難界定清楚。（2）合作社缺乏合作性質。農民也很少是信用社的社員，信用社的民主管理更是形同虛設。（3）信用社為農村社員服務的范圍非常有限，經營的自負盈虧，追求自身利益的最大化的商業(yè)傾向，使得資金向收益相

15、對高的城鎮(zhèn)或非農部門流動，真正需要資金貸款的農戶難以得到金融支持，造成農業(yè)、農村的發(fā)展和農民福利改善的嚴重滯后。農村合作銀行存在的問題是：（1）具體的經營中表現(xiàn)為制度不健全，運行不規(guī)范。（2）資本不足及所涉業(yè)務的自然脆弱性，使其經營發(fā)展天生具有局限性。</p><p>　　1．農村合作金融尚未納入我國基本法律</p><p>　　2006 年 11 月，我國關于農民合作社的第一部法律《中華

16、人民共和國農民專業(yè)合作社法》出臺。該法規(guī)定，農民專業(yè)合作社是在農村家庭承包經營基礎上，同類農產品的生產經營者、農業(yè)生產經營服務的提供者和利用者，自愿聯(lián)合、民主管理的互助性經濟組織。該部關于農村合作行為的基本法律將農村合作金融組織和農民金融合作的權利排除在外。所以至今為止我國有關農村合作金融的法律規(guī)定散見于《中華人民共和國中國人民銀行法》、《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等金融法律．</p><p>　　2 ．農

17、村合作金融地方性法規(guī)和規(guī)章的數(shù)量少</p><p>　　我國省級地方權力機關結合本地區(qū)合作金融發(fā)展的實際情況制定了一定數(shù)量的合作金融地方性法規(guī)。但是在上述論文列舉出的我國農村合作金融地方性法規(guī)和規(guī)章來看，多數(shù)是用來規(guī)制農村信用合作社的，有關農村合作銀行規(guī)章只有中國銀監(jiān)會頒發(fā)的《農村合作銀行管理暫行規(guī)定》、《農村合作銀行監(jiān)管法規(guī)手冊》。另外銀監(jiān)會針對各地區(qū)農村合作銀行請示做出批復，如《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關于山

18、東張店農村合作銀行開業(yè)的批復》、《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關于長沙岳麓農村合作銀行開業(yè)的批復》等，同意各農村合作銀行開業(yè)，并核準各農村合作銀行的章程，但對各個農村合作銀行具體的資本制度、法人制度沒有做出統(tǒng)一的具體規(guī)制。</p><p>　　3． 農村合作金融組織產權不清</p><p>　　由于當前我國成立的農村合作銀行大多數(shù)都是在縣級以下的農村信用合作社的基礎上產生的，絕大多數(shù)信用社的財

19、產包括社員的分紅部分，這樣就造成了新成立的農村合作銀行的所有者權益結構中，資產的歷年積累部分產權不清，形成里歷史資產的產權模糊。</p><p>　　4． 農村合作金融組織法人治理結構不健全</p><p>　　我國農村合作金融組織在管理制度方面，主要表現(xiàn)為股東代表大會沒有定期召開；政府的過多的行政介入使領導干部會議往往代替了理事會而行使決策權；監(jiān)事會的監(jiān)事長也一般由當?shù)卣I導兼任。雖然

20、經營管理者受監(jiān)事會的監(jiān)督，委托人理論上也保持著對代理人的最終控制，但委托人與代理人的利益沖突卻也不可避免。另外，我國農村地區(qū)的范圍廣泛、農民本身的文化素質不高，作為合作銀行的股東，積極參與合作銀行的治理并提出科學、合理性建議的可能性不大，民主管理的原則實現(xiàn)的可能性也就降低，最終導致內部組織管理效率的低下。</p><p>　　5．農村合作金融組織監(jiān)督體系不完善</p><p>　　我國農村

21、合作金融組織的監(jiān)督體系一直處于不合理、不健全的發(fā)展困境當中。一方面，人民銀行與農村合作金融組織的業(yè)務性質不一樣，監(jiān)督管理中信息傳導容易失真，造成管理成本的增大；另一方面，人民銀行也有自身的利益，其利益目標難以與農村合作金融組織保持一致，不可能完全代表廣大社員的根本利益。</p><p>　　6． 行業(yè)自律組織缺位</p><p>　　目前，農村合作金融組織自身的行業(yè)自律組織嚴重缺位。現(xiàn)有的

22、農村合作金融組織往往表現(xiàn)為政府行政干預的一種手段，其提供的更多是管理和規(guī)范而不是服務，而這有背行業(yè)自律組織的職能目標。在新的條件下，應該進一步創(chuàng)新農村合作金融的管理組織體系，建立以服務為主，管理規(guī)范為輔的行業(yè)自律組織。</p><p>　　二． 農村合作金融的國際經驗借鑒</p><p>　　1、國外農村合作金融的基本情況</p><p>　?。?）國外農村合作金融

23、的發(fā)展狀況</p><p>　　自1849年德國人創(chuàng)建第一個農村信用合作社至今，歐美各國紛紛成立了各種形式的信用合作社，信用合作社遍及發(fā)達的資本主義國家，信用合作事業(yè)已發(fā)展成為合作銀行體系，并且成為金融體系的一個重要組成部分。在國外，合作金融一般都有健全的組織管理體系和廣泛的業(yè)務范圍，尤其是在西方發(fā)達國家，合作金融在其國民經濟中占有重要的地位，有些國家的合作金融機構已發(fā)展成為重要的國際性金融機構。</p&g

24、t;<p>　?。?）國外農村合作金融的發(fā)展模式</p><p>　　從組織機構、管理體制、運行機制三個方面，分別考察主要發(fā)達國家農村合作金融的發(fā)展模式有，以美國為代表的多元復合式合作金融體制、以德國為代表的多級法人體制，以及國外普遍存在的合作金融行業(yè)協(xié)會等。</p><p>　　①德國的農村合作金融發(fā)展模式。德國是世界合作金融組織的發(fā)源地，其組織形式表現(xiàn)為合作銀行。(l)基

25、本構成。德國的合作銀行體系分為3個層次。第一層，即最底層是地方性基層信用合作社，這一層次又分為2類，一類是手工業(yè)信用合作社，另一類是農業(yè)信用合作社。第二層是3家地區(qū)性的合作銀行，即GZB銀行、SGZ銀行和WSZ銀行。第三層是全國性的中央管理機構，即德意志中央合作銀行(屬于信貸合作聯(lián)合會)。各級信用合作組織和各級合作銀行都是依法注冊、獨立核算、自主經營的經濟實體，都是具有獨立法人資格的金融機構，無隸屬關系。(2)資金構成?；鶎有庞煤献魃缬?/p>

26、農民、城市居民、個體私營企業(yè)、合作社企業(yè)和其他中小企業(yè)入股組成，由入股股東所有；3家地區(qū)性的合作銀行由基層信用合作社入股組成(也有一部分吸收外來股份)，由基層信用合作社擁有；中央合作銀行的大部分資金由地區(qū)性合作銀行提供，但政府為了表示對合作銀行的支持，也參有一定的股份。(3)經營業(yè)務。基層信用社的業(yè)務主要是傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務。中央合作銀行的主要業(yè)務是為合作銀行系統(tǒng)提供全國性的支付和結算業(yè)務以及短期再融資，提供各類金融產品，提供證券、保險、

27、租賃、國際業(yè)務等金融服務</p><p>　?、诿绹r村合作金融的發(fā)展模式。 (1)基本構成。美國農村合作金融組織結構相對來說要復雜一些，它由幾類合作金融機構組成，分別是聯(lián)邦土地銀行，聯(lián)邦中期信用銀行及其生產信用合作社、合作銀行。其中，聯(lián)邦土地銀行設有統(tǒng)一的中央機構，分為12個各自獨立的農業(yè)信用區(qū)的聯(lián)邦土地銀行，各信用區(qū)的聯(lián)邦土地銀行再下設基層信用合作組織。聯(lián)邦中期信用銀行沒有統(tǒng)一的中央機構，也分為與聯(lián)邦土地銀行

28、平行的12個中期信用銀行，下屬40多家生產信用合作社。合作銀行系統(tǒng)由一個中央合作銀行和12個區(qū)域性合作銀行構成。因此美國的農村合作金融系統(tǒng)也被稱做多元復合模式。(2)資金構成。美國3類合作金融機構的各基層信用合作社的資金全部來源于農民、農場主，區(qū)域性的各信用合作銀行的資本在1947年以前由政府提供，在1947年政府資金全部被還清以后，歸各基層信用合作社及借款人入股所有。聯(lián)邦土地銀行系統(tǒng)和合作銀行系統(tǒng)的中央機構的資金則分別由12家區(qū)域性的

29、聯(lián)邦土地銀行和合作銀行提供。(3)經營業(yè)務。聯(lián)邦土地銀行的主要業(yè)務是向農場主及為農服務的商人提供用于購買土地和修建建筑物等不動產的長期抵押貸款，貸款的期限一般為3一50年。合作銀行及其下屬分</p><p>　　綜上所述，國外農村合作金融發(fā)展模式的主要特點有：(l)各國的農村合作金融組織基本上都采用中央、地區(qū)、基層三級機構體系。(2)各國的農村合作金融組織基本上都是采用多級法人制，各級合作組織都是獨立的法人實體，

30、擁有獨立的經營自主權。(3)各國的農村合作金融組織基本上堅持合作制的組織結構和為社員服務的宗旨，都有比較健全的民主管理制度。 (4)各國政府在實踐中加強立法保障，設置專門管理機構，予以財稅方面支持，甚至直接參股等形式的政策措施，從而保證農村合作金融體系的有效運行。</p><p>　?。?）國外農村合作金融的發(fā)展趨勢</p><p>　　自20世紀下半葉以來，隨著世界各國經濟環(huán)境的變化及金

31、融業(yè)的高度發(fā)展，特別是經濟全球化、經濟金融一體化、信息化的迅速發(fā)展，國際農村合作金融在諸多方面顯現(xiàn)出了一些新的趨勢和特點。</p><p><b>　　①經營目標發(fā)生變化</b></p><p>　　合作金融組織的最初形式是信用合作社，參加者大多是小生產者、小經營者和農民。信用社經營目標是不以追求利潤為目標，而以為社員提供服務和幫助為目標。但隨著經濟環(huán)境的變化，特別是

32、在市場經濟條件下，各種經營活動都要追求利潤，講究自身效益，農村合作金融組織出現(xiàn)了向盈利性合作金融企業(yè)發(fā)展的商業(yè)化傾向。</p><p><b>　?、诠煞輼嫵砂l(fā)生變化</b></p><p>　　合作金融組織的初級形式信用合作社，入股實行的是“入股自愿、退股自由”，</p><p>　　且數(shù)額有限。但現(xiàn)在不少國家已改變了這種股權構成及入股方式，

33、引進了股份制、合作控股原則。不僅擴大股東范圍，增加股金種類，而且擴大股金數(shù)額。</p><p><b>　?、圪Y金來源發(fā)生變化</b></p><p>　　從合作金融機構的資金來源看，最早的合作社主要以股本金和存款為其資金來源。現(xiàn)在，西方國家多數(shù)合作金融組織，在資金來源上也己經是多渠道供給，除股本金和存款外，還有兩個重要來源：一是向中央銀行借款，二是發(fā)行債券，并且在有

34、些國家發(fā)行債券所籌措資金占合作金融機構資金來源的相當大比重。同時，存款的種類也是多樣化，不僅有社員的活期存款、定期存款，而且有非社員的大眾存款和住房信貸存款等。</p><p><b>　?、軝C構性質發(fā)生變化</b></p><p>　　合作金融組織機構最初都是自發(fā)組建起來的小規(guī)模的互助信用合作組織。以后規(guī)模不斷擴大，吸收資金超過了社員需要，不得不涉足商業(yè)化經營。現(xiàn)在

35、，許多國家的信用合作社已規(guī)模巨大，有些已成為國際性大銀行，合作金融機構正逐步由互助合作制性質向現(xiàn)代股份合作性質轉變，相當部分的合作金融組織已成為商業(yè)化、股份制的金融機構。</p><p><b>　　⑤資金運用發(fā)生變化</b></p><p>　　從資金運用看，主要變化是：在貸款對象上，在貸款數(shù)額上，在貸款期限上，在貸款用途上，在貸款利率上。</p>&

36、lt;p><b>　?、迾I(yè)務經營發(fā)生變化</b></p><p>　　從合作金融組織的業(yè)務經營來看，最根本的變化是逐步擺脫信用合作模式束縛，按照市場導向原則，實行企業(yè)化經營管理，業(yè)務經營發(fā)生變化。一是服務對象開放化。二是業(yè)務種類多樣化。三是經營手段現(xiàn)代化。四是服務追求優(yōu)質化。</p><p><b>　?、呓洜I管理發(fā)生變化</b></

37、p><p>　　信用互助合作社最初實行的是民主管理，決策表決實行的是“一人一票制”。但隨著農村合作金融組織規(guī)模的不斷擴大，西方國家逐步引進現(xiàn)代股份制的做法，實行民主化和專業(yè)化管理。從內部管理制度看，各國的農村合作金融組織基本上采取多級法人制度，各級都具有自主經營權和獨立的法人資格，形成了一套獨立的經營管理制度。從行業(yè)管理看，各國農村合作金融組織一般都有較為完備的行業(yè)自律管理制度，合作金融行業(yè)協(xié)會比較普遍，經營管理比較

38、制度化、規(guī)范化。</p><p>　　2、國外農村合作金融的有益經驗</p><p>　?。?）合作金融具有完善的法人治理結構</p><p>　　縱觀國際上運作成功的農村合作金融機構，并沒有一個統(tǒng)一的模式。歐美國家發(fā)展農村合作金融的基本經驗是，形成民主決策和法人治理結構機制。</p><p>　?。?）合作金融是農村合作金融的主體</

39、p><p>　　經濟發(fā)展水平的非均衡、城鄉(xiāng)差異的存在及農業(yè)生產自身特點等諸多原因，都使合作金融成為農村合作金融必不可少的形式，甚至在市場經濟發(fā)達的西方國家，合作金融在農村仍扮演著重要的角色。</p><p>　?。?）合作金融得到政府的大力支持</p><p>　　西方一些國家合作金融為什么仍能獲得生存與發(fā)展，在這些國家均存在發(fā)展合作金融和合作經濟的基礎，還與政府的大力

40、扶持是分不開的。一是制定合作金融法律保護促進了合作金融的穩(wěn)定健康發(fā)展，西方各國的銀行法對合作金融機構的設立、法律地位、職能、經營管理都做出了規(guī)定。二是對合作金融機構采取免稅等扶持政策。三是對合作金融采取各種支持制度。如美國由政府直接創(chuàng)辦、協(xié)辦合作金融，為信用合作社提供資金融通。四是有健全的行業(yè)服務體系。美國信用社的行業(yè)協(xié)會最為健全，在各州1萬多個基層信用社的基礎上，在50個州都設立了州信用社協(xié)會。五是設立專門的監(jiān)管機構和建立存款保險基金

41、制。</p><p>　　三、發(fā)展我國農村合作金融的政策建議</p><p>　　1、完善政策扶持體系</p><p>　　第一，放松農村合作金融管制。這是完善農村合作金融體系的關鍵。在市場準入方面，除了央行、銀監(jiān)局應放低門檻之外，政府也必須適當降低相關標準并簡化一些手續(xù)程序。同時政府還應以出資參股等形式加以扶持，積極為農村合作金融的發(fā)展創(chuàng)造各方面條件。第二，實行財

42、政支持和稅收優(yōu)惠政策。借鑒國外經驗，可實行區(qū)別對待的政策，對于一些處于貧困地區(qū)、經營困難的農村合作金融組織應免征一切稅收；對于略有盈余的機構，應免征所得稅；對于處于發(fā)達地區(qū)、業(yè)務量大、盈余頗豐的機構，可征收所得稅和營業(yè)稅，但其稅率也應低于商業(yè)銀行的稅率。第三，引導資金回流農村。第四，加強對農村合作金融組織的業(yè)務發(fā)展支持力度。一方面幫助其提高低成本存款的比例，可將部分機關事業(yè)單位存款轉存合作金融機構。另一方面，對于農村合作金融組織發(fā)放的支

43、農貸款、扶貧貸款，政府應給予一定的貼息政策。</p><p>　　2、健全金融法制體系</p><p>　　政府要通過法制建設，建立、健全和完善各種法律和法規(guī)，保證合作金融的發(fā)展處在完善的法制環(huán)境中。為此，一要將農村合作金融組織的市場準入、退出和公平競爭納入法制化軌道，將農村合作金融治理結構、合作金融性質、服務對象、服務宗旨等用法律的形式固定下來，為優(yōu)化農村合作金融發(fā)展環(huán)境，推動農村合作金

44、融轉型與創(chuàng)新提供法律保障。</p><p>　　3、強化風險監(jiān)管體系</p><p>　　我國在向社會主義市場經濟轉型的進程中，金融業(yè)經營風險日增?？茖W有效的金融監(jiān)管體系就成為了我國農村合作金融業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展的根本保證。在安全性方面要更加突出保證社員的利益，要保護農村合作金融組織整體的穩(wěn)定，力爭不出現(xiàn)地區(qū)性、系統(tǒng)性金融風險。當前中國銀行業(yè)監(jiān)管委員會及各地銀監(jiān)局作為我國農村合作金融機構的主要

45、監(jiān)管部門，應更好地監(jiān)管與扶持農村合作金融組織，對農村合作金融組織在存款準備金、利率、結算、業(yè)務市場準入等方面實行特殊政策，為其發(fā)展創(chuàng)造一個寬松的環(huán)境：一是在市場準入監(jiān)管方面應實行區(qū)別對待政策，應將其與商業(yè)銀行和其他金融機構市場準入區(qū)別開來。二是降低存款準備金比例，可借鑒國外合作金融發(fā)展的相關經驗，減少或免除各級農村合作金融組織上繳的存款準備金。三是風險控制監(jiān)管方面，在制定相關的指標或標準時，可酌情適當降低條件。四是在存款保險制度的建立上

46、，應盡快幫助建立全國性存款保險公司，可采用官辦、官銀合辦或由合作金融組織自辦等多種形式，但都應在監(jiān)管機構的有效監(jiān)督與指導下盡快完成。同時，除了加強銀監(jiān)部門對農村合作金融的監(jiān)管之外，還應設立獨立的或委托相應的審計監(jiān)督部門，定期或不定期對農村合作金融組織進行審計</p><p>　　建立農村合作金融的行業(yè)自律組織。行業(yè)自律管理和監(jiān)管部門的監(jiān)管是農村合作金融組織健康發(fā)展的兩個重要因素，二者職能不同，但目標相同。可分別針

47、對不同類型的合作金融組織設立相應的行業(yè)自律協(xié)會，或設立統(tǒng)一的合作金融組織協(xié)會，同時可根據農村合作金融發(fā)展的規(guī)模，設立鎮(zhèn)級、縣級、地市級、省級乃至全國的行業(yè)協(xié)會。</p><p>　　4、構建農村信用體系</p><p>　　如果說金融是現(xiàn)代經濟的核心，那么信用就是社會活動的核心，市場經濟說到底就是信用經濟、契約經濟。要加快構建農村信用體系，為農村合作金融發(fā)展奠定良好的市場基礎，一要發(fā)揮政府

48、部門主導作用，加強對創(chuàng)建信用工程的領導和協(xié)調，加強普法教育、開展誠信宣傳、支持農村信用合作社維護債權。督促人民法院對逃廢金融債務的企事業(yè)單位和個人集中專項清理，加大執(zhí)行力度；公安機關要加大對涉及金融機構的詐騙、盜竊、搶劫、騙匯案件的打擊追討，以提高全社會的誠信意識，改善信用環(huán)境。二要建立誠信政府。在確保不干預農村信用合作社依法合規(guī)經營的前提下，對行政部門及干部職工在金融系統(tǒng)的借款要采取經常性清理，對長期不還的行政借款，查明原因，進行責任

49、追究。三要完善中小企業(yè)貸款擔保機制，成立擔保機構，建立可靠的擔?；饋碓?，擔保機構協(xié)同農村信用合作社加強對企業(yè)生產、經營、財務、稅收等方面的監(jiān)督。</p><p>　　5、建立溝通協(xié)調體系</p><p>　　農村合作金融組織是區(qū)域性的合作制金融企業(yè)，為地方農村經濟發(fā)展、農業(yè)和農戶提供信貸服務。需要注意的是，農村合作金融組織為地方經濟服務并不意味著它就是地方政府的銀行。但是，農村合作金融組

50、織與地方政府之間又存在著協(xié)作關系和扶持關系，因此，建立完善、通暢、便捷的農村合作金融組織與政府之間的溝通協(xié)調體系，就顯得至關重要。因此，必須理順政府與農村合作金融組織的關系。使其真正成為自主經營、自負盈虧的市場經濟主體。</p><p>　　6、創(chuàng)新宣傳教育體系</p><p>　　國外合作金融之所以取得成功，其中一個重要因素是擁有一套完善的宣傳教育機制和一支較高素質的社員隊伍。在合作金融

51、的宣傳與教育過程中，要深入開展合作金融的啟蒙教育，向廣大農民宣傳合作理念以及合作金融的基本知識。同時，要培育農民的民主意識、參與意識，提升農民的民主管理素質，擴大農村合作金融組織的群眾基礎。政府、人行、銀監(jiān)局要不定期深入基層，進行廣泛的合作金融宣傳，使廣大農民真正了解合作金融并激發(fā)他們自愿參與合作社的熱情。各類合作金融組織應將每年盈余中按一定比例提出教育基金，用于對廣大社員、職工、管理者的教育和培訓，并定期或不定期對職工和經營管理人員所

52、掌握的合作金融理論與實踐知識進行考試和檢查，不斷提高其理論水平和專業(yè)修養(yǎng)。如果不進行廣泛的卓有成效的學習教育，合作金融體制的確立就沒有基礎。</p><p><b>　　參考文獻：</b></p><p>　　[1]陳清．深化農村改革．為海峽西岸新農村建設提供體制機制保障[J]．福建論壇．2007．</p><p>　　[2]王文鮮．我國新型農

53、民專業(yè)合作社融資問題研究[D]．西南財經大學博士論文．2007．</p><p>　　[3]張雄師．略論我國農村合作金融發(fā)展中的問題及對策 [J] ．南方金融．2007(4)．</p><p>　　[4]祝?。擇R克思農業(yè)產業(yè)特性與資本推動理論的現(xiàn)實意義[J]．當代經濟研究．2007(6)．</p><p>　　[5]金宏，陳耀芳，金煒東．股份合作制模式下農村信用社

54、股權穩(wěn)定性研究[J]． 金融研究．2007(10)．</p><p>　　[6]江萬友．借鑒國外模式完善我國農信社法人治理結構[J]．南方金融．2008(l)．</p><p>　　[7]馮飛．西部地區(qū)農民專業(yè)合作經濟組織發(fā)展的產權界定[J]．農業(yè)經濟．2008(2)．</p><p>　　[8]李潔．農村合作金融組織治理結構存在的問題及對策[J]．企業(yè)家天地．20

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