實(shí)驗(yàn)六excel數(shù)據(jù)處理

1、<p>　　實(shí)驗(yàn)六EXCEL數(shù)據(jù)處理 </p><p><b>　　實(shí)驗(yàn)?zāi)康模?lt;/b></p><p>　　通過(guò)實(shí)驗(yàn)，使同學(xué)們了解和掌握數(shù)據(jù)處理與數(shù)據(jù)分析技術(shù)。</p><p><b>　　實(shí)驗(yàn)要求：</b></p><p>　　在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中，經(jīng)常需要運(yùn)用知識(shí)進(jìn)行管理。傳統(tǒng)的數(shù)

2、據(jù)處理方式效率低下，且錯(cuò)誤率較高。利用EXCEL既可以實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的快速運(yùn)算，同時(shí)可以運(yùn)用圖表等技術(shù)對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，并且可以針對(duì)同類問(wèn)題建立模型，方便應(yīng)用。</p><p>　　企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的數(shù)據(jù)處理如調(diào)查統(tǒng)計(jì)分析、財(cái)務(wù)分析、技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析、學(xué)生成績(jī)統(tǒng)計(jì)分析、產(chǎn)品質(zhì)量統(tǒng)計(jì)分析、產(chǎn)品成本分析等。根據(jù)你所學(xué)專業(yè)生產(chǎn)實(shí)際，收集整理相關(guān)數(shù)據(jù)，運(yùn)用管理知識(shí)、數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析知識(shí)和EXCEL數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析工具對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析。并在此

3、基礎(chǔ)上形成“XXX統(tǒng)計(jì)分析報(bào)告”（如附例）說(shuō)明數(shù)據(jù)表構(gòu)成、難點(diǎn)分析、數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析的基本方法、建模特點(diǎn)、體會(huì)、須要說(shuō)明的問(wèn)題等。</p><p><b>　　附例：（僅供參考）</b></p><p><b>　　財(cái)務(wù)指標(biāo)分析系統(tǒng)</b></p><p>　　在用Excel進(jìn)行財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)處理時(shí)，最常用的就是用它來(lái)編制財(cái)務(wù)報(bào)表，

4、而利用它來(lái)進(jìn)行財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的分析，則較為少用，而本實(shí)驗(yàn)則是基于上述兩種要求，練習(xí)編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)分配表和現(xiàn)金流量表，并在所編報(bào)表的基礎(chǔ)上進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的分析。由于涉及的是基本報(bào)表，非明細(xì)表，所以相關(guān)的指標(biāo)分析只涉及短（長(zhǎng)）期償債能力分析、資產(chǎn)負(fù)債管理能力分析和盈利能力分析。</p><p><b>　　目標(biāo)</b></p><p>　　根據(jù)所給資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)分配

5、表和現(xiàn)金流量表的有關(guān)數(shù)據(jù)，進(jìn)行短（長(zhǎng)）期償債能力分析、資產(chǎn)負(fù)債管理能力分析和盈利能力分析。</p><p><b>　　來(lái)源</b></p><p>　　本實(shí)驗(yàn)所編制的報(bào)表主要以用友軟件公司2001年財(cái)務(wù)報(bào)表為主。</p><p><b>　　基本報(bào)表的制作</b></p><p><b>

6、;　　封面制作</b></p><p>　　下載相關(guān)圖片后，制作完成的封面如圖1-1所示：</p><p><b>　?。▓D1-1）</b></p><p><b>　　資產(chǎn)負(fù)債表的制作</b></p><p>　　資產(chǎn)負(fù)債表如圖1-2所示：</p><p>&l

7、t;b>　?。▓D1-2）</b></p><p>　　在制作資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)，用到的相關(guān)公式有：</p><p>　　應(yīng)收賬款凈額的計(jì)算：C12=C10-C11</p><p>　　流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)的計(jì)算：C24=SUM（C5:C9,C12,C13:C23）</p><p>　　長(zhǎng)期投資合計(jì)的計(jì)算：C28=SUM（C26:C27）&

8、lt;/p><p>　　固定資產(chǎn)凈值的計(jì)算：C32=C30-C31</p><p>　　固定資產(chǎn)合計(jì)的計(jì)算：C36=SUM（C32:C35）</p><p>　　無(wú)形及遞延資產(chǎn)合計(jì)的計(jì)算：C42=SUM（C38:C41）</p><p>　　資產(chǎn)總計(jì)的計(jì)算：C46=C24+C36+C42+C28</p><p>　　流動(dòng)負(fù)

9、債合計(jì)的計(jì)算：E18=SUM（E5:E17）</p><p>　　長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)的計(jì)算：E25=SUM（E21:E24）</p><p>　　所有者權(quán)益合計(jì)的計(jì)算：E33=SUM（E29:E32）</p><p>　　負(fù)債及所有者權(quán)益總計(jì)的計(jì)算：E46=E33+E25+E18+E28</p><p><b>　　現(xiàn)金流量表的制作<

10、;/b></p><p>　　現(xiàn)金流量表如圖1-3所示：</p><p><b>　?。▓D1-3）</b></p><p>　　在制作現(xiàn)金流量表時(shí)，用到的相關(guān)公式有：</p><p>　?。ń?jīng)營(yíng)活動(dòng)）現(xiàn)金流入小計(jì)的計(jì)算：C9=SUM（C4:C8）</p><p>　　（經(jīng)營(yíng)活動(dòng)）現(xiàn)金流出小計(jì)

11、的計(jì)算：C17=SUM（C10:C16）</p><p>　　經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~的計(jì)算：C18=C9-C17</p><p>　?。ㄍ顿Y活動(dòng)）現(xiàn)金流入小計(jì)的計(jì)算：C24=SUM（C19:C23）</p><p>　　（投資活動(dòng)）現(xiàn)金流出小計(jì)的計(jì)算：C29=SUM（C25:C28）</p><p>　　投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~的計(jì)算：

12、C30=C24-C29</p><p>　?。ɑI資活動(dòng)）現(xiàn)金流入小計(jì)的計(jì)算：C35=SUM（C31:C34）</p><p>　?。ɑI資活動(dòng)）現(xiàn)金流出小計(jì)的計(jì)算：C43=SUM（C36:C42）</p><p>　　籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~的計(jì)算：C44=C35-C43</p><p>　　同理可以制作出利潤(rùn)分配表，利潤(rùn)分配表如圖1-4所示

13、：</p><p><b>　?。▓D1-4）</b></p><p><b>　　指標(biāo)分析表的編制</b></p><p><b>　　短期償債能力分析</b></p><p>　　短期償債能力是企業(yè)償付下一年到的流動(dòng)負(fù)債的能力，是衡量企業(yè)財(cái)務(wù)狀況是否健康的重要標(biāo)志。企業(yè)債權(quán)人

14、、投資者、原材料供應(yīng)單位等使用者通常都非常關(guān)注企業(yè)的短期償債能力。</p><p>　　此處涉及到的短期償債能力指標(biāo)有：流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、現(xiàn)金比率和營(yíng)運(yùn)資本。</p><p>　　流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債 </p><p>　　G4=資產(chǎn)負(fù)債表!$C$24/資產(chǎn)負(fù)債表!$E$18</p><p>　　速動(dòng)比率=（貨幣資金+短期投資+應(yīng)收

15、票據(jù)+一年內(nèi)應(yīng)收賬款）/流動(dòng)負(fù)債</p><p>　　L7=（資產(chǎn)負(fù)債表!$C$5+資產(chǎn)負(fù)債表!$C$6+資產(chǎn)負(fù)債表!$C$7-資產(chǎn)負(fù)債表!$C$10）/資產(chǎn)負(fù)債表!$E$18</p><p>　　現(xiàn)金比率=（貨幣資金+短期投資）/流動(dòng)負(fù)債</p><p>　　I10=（資產(chǎn)負(fù)債表!$C$5+資產(chǎn)負(fù)債表!$C$6）/資產(chǎn)負(fù)債表!$E$18</p>&l

16、t;p>　　營(yíng)運(yùn)資本=流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債</p><p>　　G13=資產(chǎn)負(fù)債表!$C$24-資產(chǎn)負(fù)債表!$E$18</p><p>　　短期償債能力分析表如圖1-5所示：</p><p><b>　　（圖1-5）</b></p><p>　?。ǘ╅L(zhǎng)期償債能力分析</p><p>　　長(zhǎng)期

17、償債能力是公司按期支付債務(wù)利息和到期償還本金的能力。在企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的情況下，企業(yè)不能依靠變賣資產(chǎn)從而償還長(zhǎng)期債務(wù)，而需要將長(zhǎng)期借款投入到回報(bào)率高的項(xiàng)目中得到利潤(rùn)來(lái)償還到期債務(wù)。長(zhǎng)期償債能力主要從保持合理的負(fù)債權(quán)益結(jié)構(gòu)角度出發(fā)，來(lái)分析企業(yè)償付長(zhǎng)期負(fù)債到期本息的能力。</p><p>　　此處涉及到的長(zhǎng)期償債能力指標(biāo)有：資產(chǎn)負(fù)債比率、負(fù)債權(quán)益比率、所有者權(quán)益比率和利息保障倍數(shù)。</p><p&

18、gt;　　資產(chǎn)負(fù)債比率=負(fù)債平均總額/資產(chǎn)平均總額</p><p>　　G4 =（資產(chǎn)負(fù)債表!$E$18+資產(chǎn)負(fù)債表!$E$25）/資產(chǎn)負(fù)債表!$C$46</p><p>　　負(fù)債權(quán)益比率=負(fù)債總額/所有者權(quán)益</p><p>　　G7 =（資產(chǎn)負(fù)債表!$E$18+資產(chǎn)負(fù)債表!$E$25）/資產(chǎn)負(fù)債表!$E$33</p><p>　　所有者權(quán)

19、益比率=所有者權(quán)益/總資產(chǎn)</p><p>　　G10 =資產(chǎn)負(fù)債表!E334/資產(chǎn)負(fù)債表!$C$46</p><p>　　利息保障倍數(shù)=稅息前利潤(rùn)/當(dāng)期利息費(fèi)用</p><p>　　H14 =利潤(rùn)分配表!$C$21/長(zhǎng)期償債能力指標(biāo)!$H$13+1</p><p>　　長(zhǎng)期償債能力分析表如圖1-6所示：</p><p&g

20、t;<b>　　（圖1-6）</b></p><p>　　同理可以制作出資產(chǎn)負(fù)債管理能力分析表和盈利能力分析表，分別如圖1-7和圖1-8所示：</p><p><b>　?。▓D1-7）</b></p><p><b>　?。▓D1-8）</b></p><p><b>