中國商業(yè)銀行全面資本管理研究.pdf

1、20世紀80年代以來，現代銀行業(yè)快速發(fā)展，銀行風險呈多樣化、復雜化、全球化的趨勢，在資本功能認識深化、風險管理需要、市場需求以及巴塞爾協(xié)議的推動下，銀行更加重視資本和價值管理，更加強調資本和風險資產的匹配。銀行資本是商業(yè)銀行存在的前提和發(fā)展的基礎，資本的數量、結構和配置效率決定了銀行運行的穩(wěn)定與否。1998年以來，中國銀行業(yè)改革步伐加快，商業(yè)銀行資本約束逐漸強化，但仍普遍存在資本概念缺失、資本結構不合理、資本計量模糊等問題，相對國際先進

2、銀行差距很大。隨著外部政策、市場環(huán)境的迅速變化，來自于股東、監(jiān)管機構、市場、債權人和競爭對手的壓力逐漸加大，中國商業(yè)銀行迫切需要加快向資本管理轉變，因而，研究和發(fā)展適應中國商業(yè)銀行的全面資本管理理論和應用體系具有十分重要的理論意義和現實意義。 本文綜合運用金融學、經濟學、管理學等理論，以及實證與規(guī)范分析、歷史與比較分析相結合、定性與定量分析、宏觀與微觀分析等方法，以銀行資本為研究核心，將銀行資本的司庫管理、風險管理、監(jiān)管管理、財

3、務管理結合起來，提出“全面資本管理”的概念，通過深入分析中國商業(yè)銀行資本管理的理論基礎以及當前和未來所面臨的外部市場和監(jiān)管環(huán)境，嘗試構建切實可行并具有前瞻性的中國商業(yè)銀行全面資本管理體系，為國內商業(yè)銀行逐步實施全面資本管理模式，探討理論上的科學依據、具體措施和體系框架。 全文共分八章。第一章介紹本文選題目的、研究背景和選題意義，在綜述國內外文獻研究成果基礎上提出全文的研究思路和主要觀點。第二章從資本特征和資本利益相關者的角度提出

4、全面資本管理的概念，進而分析銀行實施全面資本管理的理論基礎，主要涉及資本結構、風險度量、資本配置和新巴塞爾協(xié)議要求等方面。第三章介紹了中國商業(yè)銀行在資本金制度、資本結構、監(jiān)管資本管理和經濟資本管理等方面的現狀和存在問題。第四章在分析全面資本管理與銀行價值最大化的內在一致性的基礎上，研究全面資本管理與銀行公司治理框架，分析中國商業(yè)銀行全面資本管理體系的構建。第五章主要研究全面資本管理的主要內容之一可用資本籌劃，分析權益類、債務類和混合類資

5、本工具的選擇，研究可用資本金的規(guī)劃、籌集和運用問題。第六章主要從內部風險管理和外部銀行監(jiān)管角度研究銀行風險度量問題，具體包括信用風險、市場風險和操作風險的度量及運用。第七章在資本籌劃、風險度量的基礎上，探討經濟資本配置的內涵和實施策略，研究資本配置方法的理論基礎和應用分析。第八章是全文總結與研究展望。 總結全文，本文認為基于銀行資本的功能以及資本的稀缺性，銀行資本的有效管理在銀行經營管理中應處于核心地位。中國商業(yè)銀行必須實現從傳

6、統(tǒng)的財務管理向全面資本運營轉變，從銀行監(jiān)管資本向經濟資本發(fā)展，從賬面資本數量的管理向資本配置和績效測評的轉變，逐步實現銀行全面資本管理。銀行全面資本管理不僅是簡單地管理某一項資本，或者是應對外部監(jiān)管的監(jiān)管資本管理，也不只是銀行內部風險、業(yè)績的一種算法，而是包含可用資本籌劃、風險資本度量、經濟資本配置三大環(huán)節(jié)，為銀行價值最大化服務的經營管理體系。本文通過對銀行最優(yōu)資本水平的籌劃、風險水平的度量和資本的最優(yōu)配置等研究，為中國商業(yè)銀行資本管理

7、提供有益的參考、借鑒，具有重要的理論價值和應用價值，主要創(chuàng)新之處為：(1)基于銀行內部經營管理和利益相關者的視角，系統(tǒng)研究了基于中國國情的商業(yè)銀行全面資本管理，彌補了國內相關理論研究稀缺的狀況。(2)在現有銀行資本管理相關理論和實踐成果的基礎上，結合中國銀行業(yè)發(fā)展現狀和趨勢，創(chuàng)新地從利益相關者視角提出“全面資本管理”概念，搭建了一個適合中國銀行業(yè)的、具有前瞻性和可行性的商業(yè)銀行全面資本管理分析架構，為實踐中中國商業(yè)銀行構建資本管理體系作