a公司石化產(chǎn)品項(xiàng)目法律風(fēng)險(xiǎn)控制手段分析

1、<p>　　A公司石化產(chǎn)品項(xiàng)目法律風(fēng)險(xiǎn)控制手段分析</p><p>　　中圖分類號(hào)：D922.29 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)：A 文章編號(hào)：1009-4202（2013）05-000-02 </p><p>　　論文背景介紹：A公司是一家中型國(guó)有貿(mào)易型企業(yè)，基于金融危機(jī)爆發(fā)后世界范圍內(nèi)需求全面萎縮的因素，導(dǎo)致A公司傳統(tǒng)的貿(mào)易出口業(yè)務(wù)項(xiàng)目大幅滑坡。同時(shí)，中國(guó)經(jīng)濟(jì)由傳統(tǒng)的“出口導(dǎo)向”變?yōu)椤皟?nèi)需導(dǎo)向”

2、，誕生于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代的外貿(mào)公司亟待轉(zhuǎn)型升級(jí)。這一轉(zhuǎn)型包括公司形式、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、商業(yè)模式的全方位調(diào)整。作為過(guò)渡期的大宗石化項(xiàng)目，是A公司利用自身融資優(yōu)勢(shì)和合作方的行業(yè)優(yōu)勢(shì)而產(chǎn)生的。本文意在通過(guò)石化業(yè)務(wù)的市場(chǎng)細(xì)分、流程節(jié)點(diǎn)和法理分析，找出業(yè)務(wù)運(yùn)作中的法律風(fēng)險(xiǎn)，據(jù)此以“貨權(quán)控制”和“資金安全”為著眼點(diǎn)，確定法律風(fēng)險(xiǎn)的控制方法。 </p><p>　　一、A公司石化項(xiàng)目概況 </p><p>　　2

3、011年，A公司董事會(huì)決議，充分利用自身30余年形成的國(guó)企銀行資信優(yōu)勢(shì)，尋找石化系統(tǒng)的合作伙伴，以“自身資金+合作方行業(yè)優(yōu)勢(shì)”的合作模式，開拓石化產(chǎn)品銷售項(xiàng)目。眾所周知，石化項(xiàng)目是兩大龍頭企業(yè)―中國(guó)石油化工集團(tuán)公司和中國(guó)石油天然氣集團(tuán)公司一統(tǒng)江山的局面。中國(guó)石化項(xiàng)目的市場(chǎng)細(xì)分格局是基本確定的。A公司作為一家中型國(guó)企，無(wú)法直接與中石化、中石油兩大巨頭對(duì)話，這緣于一方面經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的空白，一方面緣于石化項(xiàng)目嚴(yán)格的市場(chǎng)準(zhǔn)入機(jī)制。成品油的經(jīng)營(yíng)資質(zhì)取

4、得顯然對(duì)于A公司是不現(xiàn)實(shí)的。A公司將經(jīng)營(yíng)的產(chǎn)品鎖定為市場(chǎng)準(zhǔn)入門檻相對(duì)較低的石油制品領(lǐng)域。同時(shí)，基于合作方為非國(guó)有經(jīng)濟(jì)形式、資產(chǎn)實(shí)力弱的特點(diǎn)，A公司對(duì)山東、江浙、廣東、廣西等地的潛在供應(yīng)商綜合分析，在綜合運(yùn)輸成本、貨物儲(chǔ)存及監(jiān)管、地理位置、產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢(shì)等因素，將合作方鎖定為廣西B公司。終端客戶鎖定為石化系統(tǒng)的煉廠或其他貿(mào)易商，上油供貨商為中石化、中石油子公司或者個(gè)別貿(mào)易供貨商。合作初期，上下游客戶均為B公司提出經(jīng)A、B公司選定。 </p

5、><p>　　2011-2012年，項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)銷售收入近6億元，銷售毛利率約1%。作為A公司舍棄一般貿(mào)易過(guò)程中的過(guò)渡型項(xiàng)目，石化項(xiàng)目在經(jīng)營(yíng)規(guī)模和邊際利潤(rùn)方面的作用是客觀的。 </p><p><b>　　二、項(xiàng)目合作模式 </b></p><p>　　A公司石化合作銷售項(xiàng)目主要分為合作貿(mào)易項(xiàng)目和合作加工項(xiàng)目。合作貿(mào)易項(xiàng)目分為不入庫(kù)直接貿(mào)易項(xiàng)目和庫(kù)存貿(mào)

6、易項(xiàng)目。 </p><p>　?。ㄒ唬?不入庫(kù)直接貿(mào)易項(xiàng)目 </p><p>　　合作基本模式：（1）B公司與終端客戶簽訂銷售合同（2）B公司預(yù)付A公司10%貨款，并與A公司簽訂購(gòu)銷合同（3）A公司與上游供應(yīng)商簽訂購(gòu)銷合同，并支付100%貨款（4）終端客戶向B公司付款（5）B公司向A公司結(jié)清90%余款。 </p><p>　　（二）庫(kù)存貿(mào)易項(xiàng)目 </p>

7、<p>　　合作基本模式：（1）B公司向A公司預(yù)付10%貨款，并與A公司簽訂銷售合同（2）A公司與上游供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，支付100%貨款（3）終端客戶100%付款給B公司，B公司支付A公司90%余款。 </p><p>　?。ㄈ┖献骷庸ろ?xiàng)目 </p><p>　　合作加工項(xiàng)目意在提高產(chǎn)品附加值，然后銷售給終端客戶。合作基本模式是：（1）A、B公司簽訂銷售合同，B公司支付1

8、0%保證金（2）A公司與上游供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，支付100%貨款（3）A公司分批發(fā)貨給B公司選定的委托加工廠（4）加工完畢后，終端客戶支付100%貨款（5）B公司支付A公司90%余款。 </p><p>　　圖3 合作加工項(xiàng)目流程 </p><p>　　三、項(xiàng)目法律風(fēng)險(xiǎn)分析 </p><p>　　綜合A公司與B公司所開展的三種合作模式，具備如下特點(diǎn)： </p&

9、gt;<p>　?。ㄒ唬〢公司為項(xiàng)目提供資金的合作支持，具體表現(xiàn)為對(duì)上游供應(yīng)商的買賣全額結(jié)算行為； </p><p>　　（二）B公司為項(xiàng)目提供上下游客戶的營(yíng)銷渠道支持； </p><p>　　（三）B公司與A公司合同全額結(jié)算的行為遲后于A公司對(duì)上游供應(yīng)商的結(jié)算行為。 </p><p>　　無(wú)論是三種合作方式中的哪一種，在A公司全額支付上游供應(yīng)商貨款后

10、，在B公司結(jié)算完畢前，A公司主要面臨兩大風(fēng)險(xiǎn)：一是應(yīng)收款無(wú)法清收的風(fēng)險(xiǎn)；二是貨物的貨權(quán)風(fēng)險(xiǎn)。換言之，B公司利用自己的渠道優(yōu)勢(shì)，換得了A公司作為項(xiàng)目初入者的合作資金支持。1%的毛利率，6000-7000元/噸的采購(gòu)成本，以及項(xiàng)目的滾動(dòng)式操作，導(dǎo)致近億元的資金運(yùn)作。大資金小利潤(rùn)，這使得A公司的資金風(fēng)險(xiǎn)加大。所以，這類項(xiàng)目成敗與否的關(guān)鍵就是如何提高貨物周轉(zhuǎn)率和加強(qiáng)資金和貨權(quán)掌控。如果“不見物（油品）、不見錢（款項(xiàng)）、不見人（客戶）”，顯然A公

11、司將面臨巨大的法律風(fēng)險(xiǎn)。 </p><p>　　A公司石化項(xiàng)目法律風(fēng)險(xiǎn)的“節(jié)點(diǎn)”主要包括如下： </p><p>　　（一）不入庫(kù)直接貿(mào)易模式：在A公司將貨物交至終端客戶后，終端客戶不付款或B公司收到終端客戶貨款后不予支付A公司。 </p><p>　?。ǘ?kù)存貿(mào)易模式：貨物倉(cāng)儲(chǔ)風(fēng)險(xiǎn)（倉(cāng)庫(kù)租賃和油品監(jiān)控、安全等），終端客戶不付款或B公司收到終端客戶貨款后不予支付A

12、公司。 </p><p>　?。ㄈ┖献骷庸つＪ剑贺浳飩}(cāng)儲(chǔ)風(fēng)險(xiǎn)（倉(cāng)庫(kù)租賃和油品監(jiān)控、安全等），委托加工過(guò)程中貨物貨權(quán)的控制，終端客戶不付款或B公司收到終端客戶貨款后不予支付A公司。 </p><p>　　四、法律風(fēng)險(xiǎn)控制手段和方法 </p><p>　　A公司作為一家國(guó)有企業(yè)，實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)的保值增值是其法定責(zé)任?；诖耍瑢?duì)前述資金和貨物風(fēng)險(xiǎn)的控制方法必然是合作項(xiàng)目運(yùn)

13、作前予以解決的問題。 </p><p>　　（一）貨權(quán)控制手段 </p><p>　　按照我國(guó)《合同法》第133條之規(guī)定，“標(biāo)的物的所有權(quán)自標(biāo)的物交付時(shí)起轉(zhuǎn)移，但法律規(guī)定或者當(dāng)事人另有約定的除外。”這一規(guī)定給予當(dāng)事人之間約定貨權(quán)轉(zhuǎn)移條件的自由約定權(quán)。據(jù)此，A公司與B公司在合同中明確約定，在B公司未付清款項(xiàng)的前提下，A公司始終保持對(duì)油品貨權(quán)的所有權(quán)。具體作法是： </p>&l

14、t;p>　　1、油品存儲(chǔ)倉(cāng)庫(kù)中的出入庫(kù)必須A公司授權(quán)人員的簽名方始生效； </p><p>　　2、油品委托加工模式下，由于委托加工的合同雙方是B公司和加工廠，如何解決貨權(quán)控制呢？采取B公司唯一委托A公司人員簽字放行出庫(kù)的方式。 </p><p>　　3、存儲(chǔ)倉(cāng)庫(kù)選擇為具備安全資質(zhì)的第三方油庫(kù)，必要時(shí)簽署A公司、B公司和倉(cāng)庫(kù)三方《倉(cāng)儲(chǔ)協(xié)議》，以確保油品的安全和貨權(quán)的實(shí)際控制。 <

15、;/p><p>　?。ǘ┙K端客戶不付款或B公司不結(jié)清余款風(fēng)險(xiǎn) </p><p>　　基于終端客戶為B公司原有渠道提供和A、B公司共同選定的事實(shí)，主要采取如下并行防范措施降低風(fēng)險(xiǎn)： </p><p>　　1、A、B公司共同開立銀行共管帳號(hào)，以用于項(xiàng)目款項(xiàng)的接收和結(jié)算，這一帳號(hào)要求體現(xiàn)在終端客戶與B公司的銷售合同條款中； </p><p>　　2、

16、終端客戶除系中石化、中石油系統(tǒng)公司外，提貨時(shí)均須100%付款后發(fā)貨； </p><p>　　3、與B公司的合作合同中約定逾期結(jié)算余款的違約懲罰條款； </p><p>　　4、不入庫(kù)直接貿(mào)易模式下，貨物運(yùn)輸?shù)馁M(fèi)用及損耗由B公司承擔(dān)； </p><p>　?。ㄈ┖贤喖s風(fēng)險(xiǎn)和履約風(fēng)險(xiǎn) </p><p>　　為降低締結(jié)合同風(fēng)險(xiǎn)，A公司在選擇上下

17、游客戶時(shí)具體區(qū)分中石化、中石油系統(tǒng)公司和其他公司兩類，在此基礎(chǔ)上，基于前者的壟斷地位，基本接受對(duì)方的合同條款約定，對(duì)于后者，則在全面分析其經(jīng)營(yíng)資質(zhì)、注冊(cè)資本、資產(chǎn)狀況的基礎(chǔ)上嚴(yán)格約定合同條款，以確保自身的權(quán)益實(shí)現(xiàn)。對(duì)于合同的條款約定，則嚴(yán)格規(guī)定“法律顧問審核”的內(nèi)部必經(jīng)程序。 </p><p>　　石化項(xiàng)目具備大宗、滾動(dòng)式操作、價(jià)格易波動(dòng)等特點(diǎn)，為降低自身的合同違約風(fēng)險(xiǎn)，A公司與B公司在合同中約定了相對(duì)松動(dòng)的“合