我國貸款五級分類方法應(yīng)用研究.pdf

1、我國金融市場目前仍以間接融資方式為主，商業(yè)銀行等經(jīng)營信用的金融機(jī)構(gòu)是間接融資市場上的核心金融中介。在開放經(jīng)濟(jì)下，商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量關(guān)系著我國的金融穩(wěn)定和行業(yè)的國際競爭力，是監(jiān)管當(dāng)局對銀行監(jiān)管的重中之重． 我國對商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行評估的一系列指標(biāo)建立在信貸資產(chǎn)質(zhì)量的五級分類基礎(chǔ)之上．五級分類法是我國從國外引入的、衡量以貸款為主的信貸資產(chǎn)內(nèi)在價值的信用風(fēng)險管理手段．我國商業(yè)銀行從1998年開始報送用五級分類口徑統(tǒng)計的以貸款質(zhì)量

2、為主的資產(chǎn)質(zhì)量數(shù)據(jù)，至今已有十年． 我國宏觀經(jīng)濟(jì)已保持多年的快速平穩(wěn)增長，基本面好轉(zhuǎn)和金融體制改革使得以商業(yè)銀行為主的中介機(jī)構(gòu)也在本輪經(jīng)濟(jì)擴(kuò)張中壯大了力量，在資產(chǎn)規(guī)模和經(jīng)營效益上都取得了實質(zhì)性進(jìn)步．然而作為經(jīng)營風(fēng)險的行業(yè)，銀行業(yè)往往由于在經(jīng)濟(jì)增長時期對因低估風(fēng)險降低發(fā)放貸款標(biāo)準(zhǔn)而積聚風(fēng)險，當(dāng)經(jīng)濟(jì)衰退時違約的多發(fā)很容易造成銀行破產(chǎn)． 因此本文對我國應(yīng)用五級分類法的現(xiàn)狀進(jìn)行研究．文章首先對五級分類法作為資產(chǎn)質(zhì)量分類方法本身的

3、特點(diǎn)進(jìn)行了總結(jié)，然后回顧五級分類法引進(jìn)我國后的具體實施情況，在對相關(guān)國內(nèi)研究文獻(xiàn)進(jìn)行綜述的基礎(chǔ)上，選取巴塞爾銀行業(yè)監(jiān)督委員會對分類法本身的分類角度，分三種情況對五級分類法在我國的應(yīng)用進(jìn)行評價。在文章的第四部分，利用五家上市股份制商業(yè)銀行的相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行實證研究，對2001年到2007年影響不良貸款數(shù)額和不良貸款率變化的因素分別進(jìn)行實證分析，影響因素中包括一個表示五級分類實施效果的控制變量。實證結(jié)果顯示，不良貸款率的變化主要受到宏觀經(jīng)濟(jì)狀況