基于委托代理理論的高技術企業(yè)公司治理結構研究及員工績效評價指標選擇.pdf

1、20世紀70年代以美國、日本為首興起的新技術革命，使得以微電子和現(xiàn)代化信息技術為核心的高技術產(chǎn)業(yè)已經(jīng)成為世界各國經(jīng)濟發(fā)展爭奪的制高點，它關系到國家、民族未來的興衰。雖然在我國高技術企業(yè)起步較晚，但由于其旺盛的生命力，在我國已呈蓬勃發(fā)展之勢，已經(jīng)成為我國經(jīng)濟持續(xù)健康快速發(fā)展的新增長點。2006年高技術產(chǎn)業(yè)工業(yè)增加值突破9400億元，占當年GDP8％，外貿(mào)出口占29％，2007年高技術產(chǎn)業(yè)增加值預計也將達到8千億。目前，我國的高新技術產(chǎn)業(yè)正

2、處在一個機遇與挑戰(zhàn)并存的特殊時期，雖然在許多方面有長足的進步，但與發(fā)達國家相比，仍存在相當大的差距。就科研開發(fā)能力來講，美國約占40％，歐洲占25％，日本約20％，其余少部分分布在其他國家。此外，在產(chǎn)值、產(chǎn)業(yè)技術水平、產(chǎn)業(yè)結果、生產(chǎn)規(guī)模和管理水平等諸多方面，差距也相當明顯。為了使高技術產(chǎn)業(yè)更快更好的發(fā)展，必須從微觀上，即單個的企業(yè)上去分析我國高技術企業(yè)在科研開發(fā)能力和管理水平落后的原因?？蒲虚_發(fā)能力的提升是需要漫長的時間才能得到提升，而

3、管理制度的確立在制度上保證單個企業(yè)的核心競爭力的持久性，因此短期看來，研究高技術企業(yè)的公司內(nèi)部治理結構就顯得尤為必要。首先我們要研究高技術企業(yè)最優(yōu)的公司治理結構，從制度因素上保證企業(yè)的運行機制的正確性；其次，在確定的公司治理結構框架中探討企業(yè)內(nèi)部各利益相關者績效評價指標，從而確保企業(yè)整體效率的最大化。因為企業(yè)績效的根本是內(nèi)部各利益相關者的績效的加總。由此可見，對高技術企業(yè)最優(yōu)公司治理結構下的公司內(nèi)部相關者績效評價指標進行研究具有重大意義

4、。 本文研究思路是將全文的分析劃分為兩個部分：在第一部分探討高新企業(yè)的治理結構中，從相關文獻綜述開始，通過對包括利益相關者理論、契約理論以及委托代理理論在內(nèi)企業(yè)職工參與管理的相關理論進行綜述和評價，以及通過人才資本標準，從企業(yè)核心競爭力角度劃分企業(yè)職工，從企業(yè)職工參與管理的模式、機制以及績效等不同的研究視角進行分析，然后構建一個企業(yè)異質型員工參與企業(yè)管理的治理結構模型；在第二部分中，延續(xù)第一部分的結論，從績效評價的理論研究開始，

5、借鑒國內(nèi)外傳統(tǒng)績效評價的研究成果和實踐成果，結合高技術企業(yè)自身特點，探討高技術企業(yè)的績效評價的方法，并提出一套適合高技術企業(yè)內(nèi)部各相關者的績效評價的指標體系。本文所采用的研究方法如下： (一)基于數(shù)理模型的規(guī)范研究本文基于多重委托代理理論，通過建立異質型員工參與的多重委托代理模型，進行相關函數(shù)的推導，從而得到相關委托代理目標的優(yōu)化函數(shù)。 (二)研究借鑒成功經(jīng)驗與開拓創(chuàng)新相結合。 國內(nèi)外在傳統(tǒng)績效評價方面有許多成功

6、的實踐經(jīng)驗，這些經(jīng)驗對建立高技術企業(yè)績效評價體系，具有一定的借鑒意義。但我們不能照搬過來，因為高技術企業(yè)有自身的特點，經(jīng)營狀況和增長速度都不同予其他企業(yè)。因此，我們在研究國內(nèi)外的成功做法和經(jīng)驗教訓的基礎上，結合高技術企業(yè)特點，按照科學、適用的原則，進行了創(chuàng)新研究與設計。 本文的最終目標是設計出一種適合高技術企業(yè)內(nèi)部相關者(主要是異質型員工和管理層)的績效評價方法，其研究的起點是基于多重委托代理理論建立的企業(yè)異質性員工參與企業(yè)管理

7、的公司治理結構。因此，本文的研究具有以下幾方面的重要意義： (一)形成了基于多重委托代理關系得企業(yè)異質型員工參與企業(yè)管理的理論框架?；诙嘀匚写淼钠髽I(yè)異質型員工參與管理研究是一個比較復雜的問題，涉及不完全契約理論、非對稱信息下的委托代理理論、利益相關者理論等多個理論框架，以及多重委托代理模型為基礎的公司治理結構等等。因此，為了系統(tǒng)全面地闡述基于多重委托代理的企業(yè)異質型員工參與管理研究，有必要構建基于多重委托代理的企業(yè)異質型員

8、工參與管理分析框架。在該框架內(nèi)，將基于多重委托代理的相關理論各個因素及其相互關系予以分析，為基于多重委托代理的企業(yè)職工參與管理的績效評價與方法提供理論指導。 (二)科學地評價企業(yè)內(nèi)部員工績效，可以促進高技術企業(yè)的健康發(fā)展。在高技術企業(yè)的發(fā)展中，績效評價起著一種導向性的作用。這種導向性作用的良好發(fā)揮，有利于企業(yè)經(jīng)營過程的客觀評價，發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在的問題。處于發(fā)展階段的高技術企業(yè)，它的技術、市場、管理都具有不確定性。它更加需要通過績效評