商業(yè)銀行公司財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)構(gòu)建.pdf

1、I摘要信貸利息是銀行的主要收入來源，而信貸風(fēng)險(xiǎn)又是商業(yè)銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)，其風(fēng)險(xiǎn)來自于貸款企業(yè)欠息、逾期償還貸款，甚至形成呆賬，造成銀行的不良信貸是商業(yè)銀行的傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，伴隨著銀行發(fā)展的全過程，直到現(xiàn)代仍然普遍存在，尤其是我國(guó)國(guó)有銀行存在巨大的不良信貸，成為阻礙我國(guó)國(guó)有銀行正常運(yùn)行和發(fā)展的最大障礙，如何防范信貸風(fēng)險(xiǎn)是我國(guó)商業(yè)銀行急需解決的問題。財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)作為企業(yè)財(cái)務(wù)分析體系的重要組成部分，在金融機(jī)構(gòu)投資決策中發(fā)揮著日益重大的作用，銀行必須深

2、入分析產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和市場(chǎng)狀況，加大對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)和控制，為全面可持續(xù)地降低我國(guó)銀行業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)而不懈努力。因此，在銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理中建立財(cái)務(wù)預(yù)警，隨時(shí)對(duì)貸款企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，通過簡(jiǎn)單的統(tǒng)計(jì)處理，分辨企業(yè)財(cái)務(wù)狀況，對(duì)銀行的貸后風(fēng)險(xiǎn)管理而言顯得十分必要。特別是我國(guó)的銀行，從銀行風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐來看，尚未有一家銀行完全依靠財(cái)務(wù)預(yù)警的結(jié)果進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，而一個(gè)適合的財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)對(duì)商業(yè)銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性是不言而喻的。因此，要在現(xiàn)有的財(cái)務(wù)預(yù)警理

3、論和方法的基礎(chǔ)上，針對(duì)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)際需要，構(gòu)建一套可行的企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)。本文第一章通過對(duì)目前國(guó)內(nèi)外財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)的研究，論述了國(guó)外相關(guān)研究對(duì)我國(guó)建立財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)的啟示。第二章論述了公司財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)構(gòu)建，包括公司財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)設(shè)計(jì)原理，公司財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)功能分析，財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)，財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)的工作模式。第三章論述目前我國(guó)商業(yè)銀行業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)存在的問題，包括治理結(jié)構(gòu)不健全，導(dǎo)致財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)不受重視，證券市場(chǎng)不完善，破產(chǎn)機(jī)制不健

4、全，銀行業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)警模型缺乏理論的依據(jù)，銀行業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)控制不當(dāng)。第四章是本文的論述重點(diǎn)，主要介紹信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)的構(gòu)建。本文在貸款預(yù)警系統(tǒng)中，主要考慮償債能力、獲利能力、營(yíng)運(yùn)能力和發(fā)展能力四個(gè)方面。在突出企業(yè)償債能力的基礎(chǔ)上，選擇了10個(gè)財(cái)務(wù)比率指標(biāo)，運(yùn)用功效系數(shù)法確定臨界值和警限，確定貸款企業(yè)的綜合功效系數(shù)，據(jù)此判斷貸款企業(yè)的貸款財(cái)務(wù)警度。結(jié)合上面預(yù)警的結(jié)果對(duì)貸款企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，做綜合評(píng)價(jià)。最后，利用預(yù)警結(jié)果，針對(duì)不同警度的貸