商業(yè)銀行公司財務預警系統(tǒng)構建.pdf

1、I摘要信貸利息是銀行的主要收入來源，而信貸風險又是商業(yè)銀行的主要風險，其風險來自于貸款企業(yè)欠息、逾期償還貸款，甚至形成呆賬，造成銀行的不良信貸是商業(yè)銀行的傳統(tǒng)風險，伴隨著銀行發(fā)展的全過程，直到現代仍然普遍存在，尤其是我國國有銀行存在巨大的不良信貸，成為阻礙我國國有銀行正常運行和發(fā)展的最大障礙，如何防范信貸風險是我國商業(yè)銀行急需解決的問題。財務預警系統(tǒng)作為企業(yè)財務分析體系的重要組成部分，在金融機構投資決策中發(fā)揮著日益重大的作用，銀行必須深

2、入分析產業(yè)結構和市場狀況，加大對貸款風險的預測和控制，為全面可持續(xù)地降低我國銀行業(yè)的信用風險而不懈努力。因此，在銀行貸款風險管理中建立財務預警，隨時對貸款企業(yè)進行財務分析，通過簡單的統(tǒng)計處理，分辨企業(yè)財務狀況，對銀行的貸后風險管理而言顯得十分必要。特別是我國的銀行，從銀行風險管理實踐來看，尚未有一家銀行完全依靠財務預警的結果進行信貸風險管理，而一個適合的財務預警系統(tǒng)對商業(yè)銀行的貸款風險管理的重要性是不言而喻的。因此，要在現有的財務預警理

3、論和方法的基礎上，針對銀行貸款風險管理的實際需要，構建一套可行的企業(yè)財務預警系統(tǒng)。本文第一章通過對目前國內外財務預警系統(tǒng)的研究，論述了國外相關研究對我國建立財務預警系統(tǒng)的啟示。第二章論述了公司財務預警系統(tǒng)構建，包括公司財務預警系統(tǒng)設計原理，公司財務預警系統(tǒng)功能分析，財務預警系統(tǒng)的結構設計，財務預警系統(tǒng)的工作模式。第三章論述目前我國商業(yè)銀行業(yè)財務預警系統(tǒng)存在的問題，包括治理結構不健全，導致財務預警系統(tǒng)不受重視，證券市場不完善，破產機制不健

4、全，銀行業(yè)財務預警模型缺乏理論的依據，銀行業(yè)貸款風險控制不當。第四章是本文的論述重點，主要介紹信貸風險管理中財務預警系統(tǒng)的構建。本文在貸款預警系統(tǒng)中，主要考慮償債能力、獲利能力、營運能力和發(fā)展能力四個方面。在突出企業(yè)償債能力的基礎上，選擇了10個財務比率指標，運用功效系數法確定臨界值和警限，確定貸款企業(yè)的綜合功效系數，據此判斷貸款企業(yè)的貸款財務警度。結合上面預警的結果對貸款企業(yè)的風險狀況，做綜合評價。最后，利用預警結果，針對不同警度的貸