政府交叉事權(quán)及財政激勵機制研究.pdf

1、在推進市場經(jīng)濟發(fā)展過程中，處理好政府之間的財政關(guān)系十分重要。改善政府間財政關(guān)系，必然涉及到政府間財政權(quán)限的集中與分散的處理問題。在實行市場經(jīng)濟體制和分級財政體制的國家里，財政分權(quán)理論受到廣泛重視。 關(guān)于中央政府和地方政府的關(guān)系，已有的理論認為財政分權(quán)可以使地方政府更好的發(fā)揮信息優(yōu)勢，進而改進公共品的供給效率；也可以為地方政府提供更好的經(jīng)濟激勵，以更好的維持市場化。中央與地方政府間的事權(quán)關(guān)系是財政分權(quán)理論的基礎(chǔ)。政府事權(quán)，尤其是中

2、央與地方政府間交叉事權(quán)的明確界定，不僅是政府間財政收入、支出責任劃分的依據(jù)，還是有效執(zhí)行財政轉(zhuǎn)移支付的重要前提和基礎(chǔ)。 在中央與地方政府的關(guān)系中，激勵問題是最主要的問題之一。中央政府主要有在財政上對地方政府進行轉(zhuǎn)移支付和對地方政府官員的職位晉升等激勵方式。財政激勵機制的基本問題就是給定信息結(jié)構(gòu)，中央政府設(shè)計一個最優(yōu)的激勵指標，使地方政府發(fā)揮其最大的效用。本文重點研究了中央與地方政府交叉事權(quán)的劃分依據(jù)問題，并探討了財政轉(zhuǎn)移支付的效

3、率問題。 首先，本文通過相關(guān)文獻的梳理，對政府事權(quán)關(guān)系的國內(nèi)外發(fā)展動態(tài)及其在我國的現(xiàn)狀進行了系統(tǒng)的闡述。為了明晰中央與地方政府間的事權(quán)范圍，運用福利經(jīng)濟學(xué)理論，從社會福利最大化(或者說社會福利凈損失最小)的角度出發(fā)，運用成本一收益原則建立了數(shù)學(xué)模型，對在市場經(jīng)濟條件下的政府事權(quán)范圍進行了界定，明確了政府與市場之間的作用范圍。 其次，本文運用委托～代理模型分析了中央與地方政府交叉事權(quán)關(guān)系的問題，在Holmstrom和Mil

4、grom提出的模型的基礎(chǔ)上，加入了概率約束參數(shù)將模型進行了改進，得出中央與地方政府都應(yīng)努力降低努力成本系數(shù)的主要結(jié)論。 接著，在考慮中央與地方政府對自然狀態(tài)預(yù)期不一致的情況下改進了模型，使其更符合實際，更具有可操作性；通過對改進的模型進行分析得出，對于交叉事權(quán)，中央政府在分權(quán)的過程中，應(yīng)加強同地方政府問的溝通，以形成對問題相對客觀的預(yù)期；本文還建立了中央與地方政府交叉事權(quán)的監(jiān)督激勵模型：通過對地方政府的行動結(jié)果進行觀察，推測地方

5、政府行為的條件期望，進行事后監(jiān)督，進而作為設(shè)計激勵機制的依據(jù)，實現(xiàn)監(jiān)督和激勵的結(jié)合。 在上述研究的基礎(chǔ)上，本文采用柯布——道格拉斯生產(chǎn)函數(shù)形式，以中央與地方政府的財政支出為投入變量，通過尋求供應(yīng)量最大化的條件求得最佳的分權(quán)系數(shù)，作為交叉事權(quán)劃分的理論依據(jù)。 本文接著對激勵機制理論的進行了介紹，分析了中央與地方政府財政激勵機制設(shè)計及激勵機制實施效率的影響因素，探討了影響中央與地方政府財政激勵機制方式的“棘輪效應(yīng)”和“聲譽效