政府交叉事權(quán)及財(cái)政激勵(lì)機(jī)制研究.pdf

1、在推進(jìn)市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中，處理好政府之間的財(cái)政關(guān)系十分重要。改善政府間財(cái)政關(guān)系，必然涉及到政府間財(cái)政權(quán)限的集中與分散的處理問題。在實(shí)行市場經(jīng)濟(jì)體制和分級財(cái)政體制的國家里，財(cái)政分權(quán)理論受到廣泛重視。 關(guān)于中央政府和地方政府的關(guān)系，已有的理論認(rèn)為財(cái)政分權(quán)可以使地方政府更好的發(fā)揮信息優(yōu)勢，進(jìn)而改進(jìn)公共品的供給效率；也可以為地方政府提供更好的經(jīng)濟(jì)激勵(lì)，以更好的維持市場化。中央與地方政府間的事權(quán)關(guān)系是財(cái)政分權(quán)理論的基礎(chǔ)。政府事權(quán)，尤其是中

2、央與地方政府間交叉事權(quán)的明確界定，不僅是政府間財(cái)政收入、支出責(zé)任劃分的依據(jù)，還是有效執(zhí)行財(cái)政轉(zhuǎn)移支付的重要前提和基礎(chǔ)。 在中央與地方政府的關(guān)系中，激勵(lì)問題是最主要的問題之一。中央政府主要有在財(cái)政上對地方政府進(jìn)行轉(zhuǎn)移支付和對地方政府官員的職位晉升等激勵(lì)方式。財(cái)政激勵(lì)機(jī)制的基本問題就是給定信息結(jié)構(gòu)，中央政府設(shè)計(jì)一個(gè)最優(yōu)的激勵(lì)指標(biāo)，使地方政府發(fā)揮其最大的效用。本文重點(diǎn)研究了中央與地方政府交叉事權(quán)的劃分依據(jù)問題，并探討了財(cái)政轉(zhuǎn)移支付的效

3、率問題。 首先，本文通過相關(guān)文獻(xiàn)的梳理，對政府事權(quán)關(guān)系的國內(nèi)外發(fā)展動態(tài)及其在我國的現(xiàn)狀進(jìn)行了系統(tǒng)的闡述。為了明晰中央與地方政府間的事權(quán)范圍，運(yùn)用福利經(jīng)濟(jì)學(xué)理論，從社會福利最大化(或者說社會福利凈損失最小)的角度出發(fā)，運(yùn)用成本一收益原則建立了數(shù)學(xué)模型，對在市場經(jīng)濟(jì)條件下的政府事權(quán)范圍進(jìn)行了界定，明確了政府與市場之間的作用范圍。 其次，本文運(yùn)用委托～代理模型分析了中央與地方政府交叉事權(quán)關(guān)系的問題，在Holmstrom和Mil

4、grom提出的模型的基礎(chǔ)上，加入了概率約束參數(shù)將模型進(jìn)行了改進(jìn)，得出中央與地方政府都應(yīng)努力降低努力成本系數(shù)的主要結(jié)論。 接著，在考慮中央與地方政府對自然狀態(tài)預(yù)期不一致的情況下改進(jìn)了模型，使其更符合實(shí)際，更具有可操作性；通過對改進(jìn)的模型進(jìn)行分析得出，對于交叉事權(quán)，中央政府在分權(quán)的過程中，應(yīng)加強(qiáng)同地方政府問的溝通，以形成對問題相對客觀的預(yù)期；本文還建立了中央與地方政府交叉事權(quán)的監(jiān)督激勵(lì)模型：通過對地方政府的行動結(jié)果進(jìn)行觀察，推測地方

5、政府行為的條件期望，進(jìn)行事后監(jiān)督，進(jìn)而作為設(shè)計(jì)激勵(lì)機(jī)制的依據(jù)，實(shí)現(xiàn)監(jiān)督和激勵(lì)的結(jié)合。 在上述研究的基礎(chǔ)上，本文采用柯布——道格拉斯生產(chǎn)函數(shù)形式，以中央與地方政府的財(cái)政支出為投入變量，通過尋求供應(yīng)量最大化的條件求得最佳的分權(quán)系數(shù)，作為交叉事權(quán)劃分的理論依據(jù)。 本文接著對激勵(lì)機(jī)制理論的進(jìn)行了介紹，分析了中央與地方政府財(cái)政激勵(lì)機(jī)制設(shè)計(jì)及激勵(lì)機(jī)制實(shí)施效率的影響因素，探討了影響中央與地方政府財(cái)政激勵(lì)機(jī)制方式的“棘輪效應(yīng)”和“聲譽(yù)效