企業(yè)所得稅操作系統(tǒng)培訓(xùn)會

1、企業(yè)所得稅操作系統(tǒng)培訓(xùn)資料,,季度納稅申報表修訂背景,,01,,季度納稅申報表變化要點,,02,,季度納稅申報表功能簡介,,03,,申報系統(tǒng)常見問題,,04,CONTENTS,目 錄,1、季度納稅申報表修訂背景,國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表(2015年版)等報表》的公告（2015年第31號） 國家稅務(wù)總局關(guān)于貫徹落實擴大小型微利企業(yè)減半征收企業(yè)所得稅范圍有關(guān)問題的公告（2015年

2、第17號） 《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于完善固定資產(chǎn)加速折舊稅收政策有關(guān)問題的通知》（財稅〔2014〕75號,,2、季度納稅申報變化要點2.1、政策調(diào)整變化要點--- 表單構(gòu)成,01,,,中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表(A類，2015年版),03,,,不征稅收入和稅基類減免應(yīng)納稅所得額明細表（附表1）,05,,,附件4：減免所得稅額明細表（附表3）,02,,,中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度和年度預(yù)繳

3、納稅申報表(B類，2015年版),04,,,固定資產(chǎn)加速折舊（扣除）明細表（附表2）,06,,,企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構(gòu)所得稅分配表(2015年版),2、季度納稅申報變化要點2.1、政策調(diào)整變化要點,一、增加“不征稅收入和稅基類減免應(yīng)納稅所得額明細表”、“減免所得稅額明細表” 二、擴大小型微利企業(yè)政策享受范圍三、調(diào)整固定資產(chǎn)加速折舊表填報口徑,1,2,3,4,點擊【企業(yè)所得稅申報系統(tǒng)】圖標(biāo)，進入企業(yè)所得

4、稅申報系統(tǒng)頁面。,對于填寫數(shù)據(jù)進行保存（含審核校驗）,進入《企業(yè)所得稅季度納稅申報表》申報頁面進行數(shù)據(jù)填寫,對于已保存的數(shù)據(jù)進行導(dǎo)出或打印,2、季度納稅申報變化要點2.2、季度納稅申報表申報方式變化要點：納稅人端,2、季度納稅申報變化要點2.2、季度納稅申報表申報方式納稅人端圖例：,點擊【企業(yè)所得稅申報系統(tǒng)】圖標(biāo)，進入企業(yè)所得稅申報系統(tǒng)頁面。,2、季度納稅申報變化要點2.2、季度納稅申報表查賬征收申報圖例：,2、季度納稅申報變化要

5、點2.2、季度納稅申報表核定征收申報圖例：,2、季度納稅申報變化要點2.3、填報數(shù)據(jù)規(guī)則,1、手動填寫部分,2、季度納稅申報變化要點2.3、填報數(shù)據(jù)規(guī)則,2、表內(nèi)自動計算部分、表間自動引用部分,2、季度納稅申報變化要點2.3、填報數(shù)據(jù)規(guī)則,3、表內(nèi)鎖定部分,2、季度納稅申報變化要點2.3、填報數(shù)據(jù)規(guī)則,4、表內(nèi)不可填寫部分,不可填寫部分，表中根據(jù)填寫規(guī)則及系統(tǒng)判定關(guān)系，屏蔽部分行次為不可填寫項目。,3、季度納稅申報表功能簡介

6、3.1、功能鍵介紹,納稅人端無此功能鍵；稅務(wù)端可輸入計算機代碼，點擊【查詢】進行操作。,點擊【清除】按鈕進行數(shù)據(jù)的清除。清除操作只是清除界面上的數(shù)據(jù)，存儲在本地的數(shù)據(jù)和服務(wù)器上的數(shù)據(jù)都不變。,3、季度納稅申報表功能簡介3.1、功能鍵介紹,點擊【全部刪除】按鈕進行刪除。刪除操作會直接刪除服務(wù)器上已保存的數(shù)據(jù)。,填寫表中數(shù)據(jù)，點擊【增加行】按鈕進行動態(tài)表中行的添加。添加行操作是在當(dāng)前表中增加一行。 填寫表中數(shù)據(jù)，點擊【刪除

7、行】按鈕進行刪除。刪除行操作是對當(dāng)前位置行進行刪除操作。,3、季度納稅申報表功能簡介3.1、功能鍵介紹,（1）填寫表中數(shù)據(jù)，點擊【保存】按鈕進行保存。 （2）點擊【保存】按鈕后，系統(tǒng)將對表內(nèi)及表間關(guān)系以及特殊判定關(guān)系進行審核校驗，如審核未通過將彈出提示語句。 （3）審核通過后，保存操作將填報的數(shù)據(jù)保存在服務(wù)器端。,3、季度納稅申報表功能簡介3.1、功能鍵介紹,點擊【打印】按鈕進行全部報表數(shù)據(jù)的打印，打

8、印時必須全表檢驗通過，若不通過會彈出警告提示。,點擊【導(dǎo)入】按鈕進行表格導(dǎo)入。導(dǎo)入操作是將外部Excel表格內(nèi)容導(dǎo)入當(dāng)前表中。 點擊【導(dǎo)出】按鈕進行表格導(dǎo)出。導(dǎo)出操作是將內(nèi)部涉及的表格內(nèi)容以Excel 表格形式導(dǎo)出。,3、季度納稅申報表功能簡介3.1、功能鍵介紹,點擊【退出】按鈕，從當(dāng)前頁面返回至上一級菜單。,3、季度納稅申報表功能簡介3.2.1、重點功能關(guān)系---小型微利企業(yè)填寫標(biāo)準(zhǔn),,,,,,,,,,,,核定征收

9、表框圖例：,查賬征收表框圖例：,系統(tǒng)制約預(yù)繳及年度申報填寫項目，按申報所屬期間開放制約關(guān)系，年度納稅申報時，“年度申報填寫項目”為必填項。 預(yù)繳申報時，如可選擇“是否屬于小型微利企業(yè)”項目，該項目默認為“是”。,預(yù)繳申報時，如可選擇“是否屬于小型微利企業(yè)”項目，該項目默認為“是”。,3、季度納稅申報表功能簡介3.2.2、重點功能關(guān)系---固定資產(chǎn)加速折舊填報方式及判定關(guān)系,功能圖例1：,點擊【增加】按鈕，在下拉菜單中選

10、擇需享受固定資產(chǎn)加速折舊政策的所屬行業(yè)。,選擇所屬行業(yè)后，對應(yīng)下拉選項中“會計未加速折舊，稅法加速折舊的”和“會計與稅法均加速折舊的” 項目填寫金額行次。,3、季度納稅申報表功能簡介3.2.2、重點功能關(guān)系---固定資產(chǎn)加速折舊填報方式及判定關(guān)系,填報圖例1：,3、季度納稅申報表功能簡介3.3.3、重點功能關(guān)系---固定資產(chǎn)加速折舊填報方式及判定關(guān)系,填報圖例2：,3、季度納稅申報表功能簡介 3.2.2 、重點功能關(guān)系---固定資

11、產(chǎn)加速折舊填報方式及判定關(guān)系,填報圖例3：,4、功能使用常見問題,1、企業(yè)所得稅季度預(yù)繳申報表自2015年7月1日起，均在北京市互聯(lián)網(wǎng)地稅局客戶端進行申報，前期季度預(yù)繳申報數(shù)據(jù)將陸續(xù)遷移。2、北京市互聯(lián)網(wǎng)地稅局客戶端對于windows2000以下版本兼容性較差，建議安裝windows2000或以上版本使用。3、北京市互聯(lián)網(wǎng)地稅局客戶端安裝說明及使用程序，可根據(jù)北京市地方稅務(wù)局官網(wǎng)已發(fā)布的企業(yè)所得稅匯算清繳專欄下輔導(dǎo)課件及用戶使用手冊