基于自償性貿易融資的A銀行內部信用評級體系研究.pdf

1、自償性貿易融資，是指銀行對企業(yè)預付、存貨或應收等資產進行的結構性短期融資。一方面，對于中小商業(yè)銀行來說，由于其自身的實力和外界的競爭，只能集中有限的資源培育特殊領域的專業(yè)化能力，所以，自償性貿易融資是其公司業(yè)務的一個很好的發(fā)展方向。另一方面，中小企業(yè)融資難問題已經嚴重制約了中小企業(yè)的進一步發(fā)展，而解決該問題的關鍵在于我國的銀行業(yè)還缺乏一套行之有效的企業(yè)信用評級體系。如何選擇、運用一套相對準確、可量化的銀行內部信用評級技術，有著重要的意義

2、。本文就是從此角度出發(fā)，試著構建一套專門適合中小企業(yè)的基于自償性貿易融資的銀行內部信用評級體系。
　　本文從信用評級的概念及其特點入手，在對信用評級過程中風險的衍生進行分析后，對理論界的信用評級方法（模型）作了一個簡述，為論文進一步論述打下一個理論基礎。隨后，本文對A銀行現有的信用評級狀況作了一個全面論述，并找出實際工作中，現有的信用評級體系下出現的問題。A銀行現有的評級體系分別從企業(yè)基本素質、企業(yè)銀行信用、經濟實力、財務狀況、發(fā)

3、展前景和或有負債等六個方面進行綜合考評，按得分高低和單項指標，分為AAA、AA、A、BBB、BB和B共六個信用等級。出現的問題主要是，評級表是以客戶的三大財務報表為基礎的，這樣就產生了實際中很多基本財務面不好，但單筆業(yè)務好的中小企業(yè)不能獲得銀行貸款的局面。針對出現的問題，在新體系的構建中，本文接下來就對自償性貿易融資的特點、貿易鏈進行分析，對于基于商品交易的存貨、預付款、應收賬款等資產的自償性貿易融資這三種不同的業(yè)務模式設計分別了三個不