廣東發(fā)展銀行客戶信用評級體系研究.pdf

1、信用評級是商業(yè)銀行確定貸款風(fēng)險程度的依據(jù)和信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理的基礎(chǔ)?，F(xiàn)階段，隨著金融體制改革的不斷深化，對信貸資產(chǎn)安全性、效益性的要求越來越高，資信評級對銀行信貸的積極作用也將日趨明顯。建立科學(xué)的信用評級體系，對提高商業(yè)銀行風(fēng)險管理水平具有非常重要的現(xiàn)實意義。 本文的主要內(nèi)容是通過對廣東發(fā)展銀行現(xiàn)行評級體系存在問題的分析，參照新巴塞爾協(xié)議關(guān)于內(nèi)部評級的相關(guān)要求，采用實證分析和規(guī)范分析相結(jié)合的方法，設(shè)計了綜合平衡記分模型，對廣發(fā)銀行

2、現(xiàn)行信用評級體系進行了改進。并以大連美羅藥業(yè)股份有限公司為例對該模型進行完整演示，驗證了該模型對信用等級評定的可行性。 本文的研究重點一是根據(jù)巴塞爾委員會《新資本協(xié)議草案》中對銀行內(nèi)部評級的要求，構(gòu)建了新的指標(biāo)體系。該體系采用由粗到細、逐層分解的樹型結(jié)構(gòu)，指標(biāo)選擇依據(jù)定量和定性相結(jié)合、靜態(tài)和動態(tài)相結(jié)合的原則，保證指標(biāo)體系的全面、完整。二是突出現(xiàn)金流量指標(biāo)的重要地位，解決現(xiàn)有研究和實務(wù)對清償能力反映不足的問題。三是根據(jù)客觀性原則，

3、建立了綜合平衡記分模型，按指標(biāo)對企業(yè)價值影響程度設(shè)定指標(biāo)權(quán)數(shù)，并設(shè)計出統(tǒng)一的公式計算指標(biāo)分值。 本文的創(chuàng)新與特色一是該模型的指標(biāo)體系設(shè)計采取由粗到細，逐層分解的樹形結(jié)構(gòu)，縱向至少有四個層次，橫向有九個維度，指標(biāo)總數(shù)55個，比商業(yè)銀行現(xiàn)有評級體系更全面、具體。二是突出了現(xiàn)金流量指標(biāo)的重要地位，增加了對企業(yè)所處宏觀環(huán)境和行業(yè)狀況指標(biāo)的考察。解決了現(xiàn)有研究和實務(wù)對清償能力反映不足的問題，也符合《巴塞爾協(xié)議》中對銀行內(nèi)部評級體系中指標(biāo)設(shè)