我國商業(yè)銀行客戶信用評級研究.pdf

1、信貸評級是商業(yè)銀行對客戶償還債務(wù)能力和意愿的評估，是對債務(wù)償還風(fēng)險(xiǎn)的綜合評價(jià)，是確定貸款風(fēng)險(xiǎn)程度的依據(jù)和信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。這就要求銀行對企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)、經(jīng)營成果、獲利能力、償債能力等給予科學(xué)的評價(jià)，以確定貸款資產(chǎn)損失的不確定程度，最大限度地防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。目前，國內(nèi)各大商業(yè)銀行信用評級體系大多存在主觀性強(qiáng)，評級結(jié)果缺乏預(yù)測性等問題，直接影響到銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制。針對此類問題，文章對現(xiàn)有的評級體系進(jìn)行了優(yōu)化： 首先利用對財(cái)務(wù)數(shù)

2、據(jù)進(jìn)行挖掘、篩選后推導(dǎo)出來的z值財(cái)務(wù)危機(jī)預(yù)警模型對企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行客觀有據(jù)的判斷：然后結(jié)合對非財(cái)務(wù)指標(biāo)的定性分析，得出企業(yè)的最終評級結(jié)果。該評級體系的優(yōu)點(diǎn)在于：財(cái)務(wù)指標(biāo)的評判引入模型，使評級更具有實(shí)證性質(zhì)、評級結(jié)果的準(zhǔn)確性更強(qiáng)；財(cái)務(wù)指標(biāo)與非財(cái)務(wù)指標(biāo)體系的結(jié)合，實(shí)現(xiàn)了優(yōu)勢互補(bǔ)。最后，文章就銀行信用評級系統(tǒng)的建立與完善提出了政策建議，包括完善商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)控制制度；加強(qiáng)行業(yè)研究，建立和完善信用風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫以及營造有利于評級工作開展