關(guān)于股份制改革后國有獨資商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理問題的思考.pdf

1、2004年以來國有獨資商業(yè)銀行陸續(xù)進行股份制改造，作為國有商業(yè)銀行股份制改造密不可分的重要組成部分——風(fēng)險管理改革也已進入關(guān)鍵時刻。因此，在卸掉沉重的歷史包袱之后，構(gòu)建一個組織科學(xué)、戰(zhàn)略清晰、目標(biāo)明確、職責(zé)到位的風(fēng)險管理體系，是現(xiàn)代商業(yè)銀行在國際金融市場上謀求發(fā)展的最基本要求。 本文對從信用風(fēng)險的成因、巴塞爾新資本協(xié)議對信用風(fēng)險管理的要求、美國和德國商業(yè)銀行風(fēng)險管理模式和方法三方面進行分析，探索國有獨資商業(yè)銀行股份制改革后如何改

2、進信用風(fēng)險管理，奠定參與國際銀行業(yè)競爭的基礎(chǔ)。 本文第一部分從外部和內(nèi)部兩個方面分析了國有獨資商業(yè)銀行信用風(fēng)險成因，其中外部因素包括社會信用體系不健全、政府干預(yù)過多、企業(yè)信用狀況較差等方面，內(nèi)部因素包括國有獨資商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)不合理、經(jīng)營理念落后、管理模式非市場化、信用風(fēng)險管理方法和技術(shù)落后等方面。 第二部分闡述了巴塞爾新資本協(xié)議我國銀行業(yè)經(jīng)營和管理的重要意義，介紹了巴塞爾新資本協(xié)議的“三大支柱、一個核心”的主要內(nèi)容和特

3、點、重點分析了巴塞爾新資本協(xié)議對銀行信用風(fēng)險管理的定義、要求和三種信用風(fēng)險計量方法。 第三部分介紹了美國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理體系，其中包括董事會與高管層的職責(zé)、管理框架、條線職責(zé)、風(fēng)險測量、獨立審計等幾個方面，特別以花旗集團為例，進一步說明了美國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理模式。接著以德意志銀行為例，介紹了德國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理模式，其中包括風(fēng)險管理原則、組織架構(gòu)、風(fēng)險管理工具三個主要方面。從對以上兩個銀行風(fēng)險管理案例的研究，總結(jié)西方先進商

4、業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的普遍特點，以供借鑒。 第四部分針對以上分析，提出了國有獨資商業(yè)銀行股份制改革后信用風(fēng)險管理的幾點建議：一是從單一的降低不良貸款為主，轉(zhuǎn)向建立以股東長遠(yuǎn)利益最大化為目標(biāo)的信用風(fēng)險管理理念，探索風(fēng)險——收益平衡的管理方式，以經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的收益作為衡量和考核商業(yè)銀行經(jīng)營管理好與壞的標(biāo)準(zhǔn)；二是建立獨立垂直的風(fēng)險管理機構(gòu)，各層級的風(fēng)險管理部門直接對上級風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)和報告，理順風(fēng)險管理路徑，增強風(fēng)險管理的獨立性；三是引