基于上市公司違規(guī)擔(dān)保的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理研究.pdf

1、我國(guó)大批的上市公司違規(guī)擔(dān)保，給商業(yè)銀行帶來了極大風(fēng)險(xiǎn)。本論文通過對(duì)違規(guī)擔(dān)保的上市公司的年報(bào)的解讀并結(jié)合我國(guó)學(xué)者對(duì)上市公司對(duì)外擔(dān)保的分析，得出我國(guó)違規(guī)擔(dān)保的上市公司具有如下六大特征：(1)違規(guī)擔(dān)保的上市公司行業(yè)分布廣泛，涵括了以GICS為標(biāo)準(zhǔn)的各個(gè)行業(yè)。上市公司違規(guī)擔(dān)保呈現(xiàn)出一種全面開花的局面。(2)上市公司擔(dān)?？傤~比較大，而在這些對(duì)外擔(dān)保中，違規(guī)擔(dān)?？傤~占有比較大的比重。(3)對(duì)外擔(dān)保的上市公司經(jīng)營(yíng)情況不容樂觀，尤其是那些違規(guī)擔(dān)保的上市

2、公司經(jīng)營(yíng)情況更是糟糕。(4)對(duì)外擔(dān)保的上市公司存在比較大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，而那些違規(guī)擔(dān)保的上市公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)尤其突出。(5)違規(guī)擔(dān)保的上市公司對(duì)外擔(dān)保能力比較弱，越是違規(guī)的上市公司在這方面的表現(xiàn)越明顯；違規(guī)擔(dān)?？傤~在這些違規(guī)擔(dān)保的上市公司的擔(dān)?？傤~中占有很大的比例。(6)大量的違規(guī)擔(dān)保貸款集中于風(fēng)險(xiǎn)比較大的公司之中；上市公司違規(guī)擔(dān)保以關(guān)聯(lián)交易的形式表現(xiàn)出來。并且，違規(guī)擔(dān)保的上市公司存在隱瞞違規(guī)擔(dān)保信息，故意不履行信息披露義務(wù)的行為。接著分析了

3、造成我國(guó)上市公司違規(guī)擔(dān)保的七大原因。認(rèn)為上市公司違規(guī)擔(dān)保不但給自身帶來財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，最主要的是使得商業(yè)銀行通過擔(dān)保來緩解信貸風(fēng)險(xiǎn)的防火墻虛設(shè)，商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)并沒有得到有效的緩釋。再利用信息經(jīng)濟(jì)學(xué)的基本原理對(duì)上市公司違規(guī)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)生成機(jī)理進(jìn)行了細(xì)致分析。上市公司違規(guī)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)重在預(yù)防，本論文就我國(guó)商業(yè)銀行目前制約其預(yù)防上市公司違規(guī)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)能力的影響因素的分析基礎(chǔ)之上，指出商業(yè)銀行必須建立上市公司違規(guī)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)、建立以風(fēng)險(xiǎn)為核心的績(jī)效考核制