企業(yè)內(nèi)部控制的完善.pdf

1、對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)碩士學(xué)位論文企業(yè)內(nèi)部控制的完善姓名：肖婭芳申請(qǐng)學(xué)位級(jí)別：碩士專(zhuān)業(yè)：工商管理指導(dǎo)教師：王秀麗20050401企業(yè)內(nèi)部控制的完善提要本文以內(nèi)部控制的實(shí)務(wù)為基點(diǎn)，在內(nèi)部控制的測(cè)試、改善措施等方面作了一些探討。結(jié)合國(guó)內(nèi)企業(yè)內(nèi)部控制測(cè)試中揭露出的普遍問(wèn)題，從業(yè)務(wù)流程的角度進(jìn)行了分析和研究，以期對(duì)改善企業(yè)管理、加強(qiáng)內(nèi)部控制有所借鑒。本文在對(duì)國(guó)內(nèi)外內(nèi)部控制理論和企業(yè)實(shí)踐情況進(jìn)行研究的基礎(chǔ)上，結(jié)合作者的具體工作經(jīng)驗(yàn)，對(duì)內(nèi)部控制的完善進(jìn)行

2、探討，并對(duì)企業(yè)在實(shí)踐中暴露出的問(wèn)題進(jìn)行分析、研究，尋找解決方法，以便在實(shí)際工作中趨利弊害。本文除前言外共分五章。第一章為內(nèi)部控制概述。從內(nèi)部控制的基本概念入手，就企業(yè)內(nèi)部控制特征、目標(biāo)、主要內(nèi)容進(jìn)行了描述。第二章對(duì)中國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制現(xiàn)狀和成因進(jìn)行分析。從內(nèi)部控制的建立不完整、不科學(xué)，執(zhí)行不力:對(duì)內(nèi)控體系的運(yùn)作缺乏足夠的監(jiān)督:對(duì)內(nèi)控缺乏正確的認(rèn)識(shí)和評(píng)估等三方面進(jìn)行分析。第三章對(duì)完善企業(yè)內(nèi)部控制的前提一內(nèi)控測(cè)試中關(guān)鍵點(diǎn)的確認(rèn):測(cè)試程序的設(shè)計(jì)測(cè)