深圳市XX銀行企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)系統(tǒng)的改進(jìn)研究.pdf

1、當(dāng)前,金融領(lǐng)域競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈,金融創(chuàng)新層出不窮,銀行業(yè)務(wù)日趨復(fù)雜化和多樣化,而同時(shí)國(guó)內(nèi)銀行的貸款信用風(fēng)險(xiǎn)也居高不下。借鑒國(guó)際先進(jìn)信用風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn),強(qiáng)化信用風(fēng)險(xiǎn)管理,開(kāi)發(fā)適用的信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型,是國(guó)內(nèi)銀行實(shí)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的當(dāng)務(wù)之急。同時(shí),2003年4月29日正式公布的巴塞爾新資本協(xié)議(征求意稿),首次提出了信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的內(nèi)部評(píng)級(jí)法(TheInternalRating-BasedApproach,簡(jiǎn)稱(chēng)IRB法),進(jìn)一步完善了金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的內(nèi)容

2、和方式,這為中國(guó)銀行業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的改革與發(fā)展提供了新思路,也提出了新挑戰(zhàn)。本文以深圳市XX銀行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)辦法為研究對(duì)象,通過(guò)訪談以及分析的手段,提出了深圳市XX銀行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)辦法存在的問(wèn)題,主要是指數(shù)功能缺失以及客觀準(zhǔn)確性不強(qiáng)。由于目前國(guó)內(nèi)無(wú)法收集到關(guān)于銀行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)辦法如何實(shí)現(xiàn)其功能的理論研究文獻(xiàn),本文參照巴塞爾新資本協(xié)議的概念,提出了采用IRB法改良我國(guó)銀行現(xiàn)行企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)辦法的方案:強(qiáng)調(diào)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)的影

3、響;重新對(duì)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行細(xì)分;改現(xiàn)行辦法的定性分析與定量分析的簡(jiǎn)單的指標(biāo)權(quán)重加總為定性評(píng)價(jià)結(jié)果對(duì)定量評(píng)價(jià)結(jié)果的直接調(diào)整;通過(guò)計(jì)算企業(yè)違約率判別企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn),以提高評(píng)級(jí)指標(biāo)功能。同時(shí)提出在信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)中增設(shè)現(xiàn)金流模塊作為違約概率模型的重要補(bǔ)充,通過(guò)對(duì)企業(yè)現(xiàn)金流的基本面分析,比率分析,趨勢(shì)分析,結(jié)構(gòu)分析等檢測(cè)企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性,以保證評(píng)級(jí)結(jié)果的客觀準(zhǔn)確性。并通過(guò)第五章的實(shí)證研究,對(duì)貸款企業(yè)進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)。通過(guò)本文的研究,一方面深圳市X