銀行表外信貸類業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及監(jiān)管建議

1、1銀行表外信貸類業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及監(jiān)管建議摘要：近年來，我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)不斷創(chuàng)新，并得到快速發(fā)展，但其潛在風(fēng)險(xiǎn)不容忽視。本文分析了商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)開展過程中的主要風(fēng)險(xiǎn)，并提出加強(qiáng)防范表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管建議，如：樹立審慎經(jīng)營(yíng)的理念，正確處理業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)系；切實(shí)加強(qiáng)對(duì)表外信貸類業(yè)務(wù)的貿(mào)易背景真實(shí)性審查；落實(shí)內(nèi)部監(jiān)督檢查，加強(qiáng)授信后管理等。關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；表外業(yè)務(wù)；風(fēng)險(xiǎn)管理近年來，商業(yè)銀行表外信貸類業(yè)務(wù)取得了長(zhǎng)足發(fā)展，逐漸成為銀行新的

2、利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。另一方面，在信貸規(guī)模相對(duì)緊張的情況下，表外信貸類業(yè)務(wù)不占用銀行資金、靈活性強(qiáng)的優(yōu)勢(shì)得到進(jìn)一步凸顯。從某省五家大型商業(yè)銀行情況來看，至2012年6月末，五家行各項(xiàng)貸款余額15578.3億元，較年初增加861.2億元，增幅為6%；表外信貸類業(yè)務(wù)余額6621億元，較年初增加907億元，增幅13.3%。從授信產(chǎn)品來看，增長(zhǎng)較快的主要是銀行承兌匯票和信用證，6月末的銀行承兌匯票余額1808.9億元，較年初增加450.4億元，增幅33.

3、2%；信用證余額1692.9億元，較年初增加231.8億元，增幅15.9%。從業(yè)務(wù)量來看，表外業(yè)務(wù)已經(jīng)成為商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展不可或缺的重要組成部分，但在其快速發(fā)展和創(chuàng)新層出不窮的同時(shí)，現(xiàn)實(shí)風(fēng)險(xiǎn)和潛在風(fēng)險(xiǎn)均有所積聚，截至2012年6月末，五家行的表外業(yè)務(wù)墊款合計(jì)為8.07億元，較年初增加了3.79億3隨意等?，F(xiàn)場(chǎng)檢查中也發(fā)現(xiàn)，部分行開立國(guó)內(nèi)信用證時(shí)存在對(duì)貿(mào)易背景審查不嚴(yán)，致使客戶融資資金回流基礎(chǔ)交易對(duì)手的問題。如C行為某公司開立國(guó)內(nèi)信用證1

4、筆，金額5000萬元，從資金流向看，其中1200萬元流向該公司法人代表；1000萬元流向該公司的關(guān)聯(lián)企業(yè)。（二）信貸資金被挪用的風(fēng)險(xiǎn)。資金挪用風(fēng)險(xiǎn)主要在于企業(yè)用開立銀行承兌匯票或信用證方式進(jìn)貨并完成銷售，將應(yīng)支付貨款的資金挪用他處，嚴(yán)重的甚至將資金用于投資或者做開證保證金，循環(huán)開票或開證，放大融資杠桿效應(yīng)。借款企業(yè)在資金緊張的情況下，將貸款資金與承兌及貼現(xiàn)相結(jié)合，惡意套取銀行資金，從商業(yè)銀行本身來看，分支行可以利用承兌及貼現(xiàn)的信用放大功

5、能來調(diào)節(jié)存貸款規(guī)模以及不良貸款占比等指標(biāo)，通過作假實(shí)現(xiàn)考核目標(biāo)。在商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)層面，甚至還存在銀行經(jīng)營(yíng)者與企業(yè)互相串通，循環(huán)開票的情況。上述情況下，一旦企業(yè)資金鏈斷裂，銀行損失將成倍放大。檢查中也發(fā)現(xiàn)，部分銀行在辦理表外信貸業(yè)務(wù)時(shí)，貸后管理流于形式，對(duì)融資資金管理、控制不到位，致使銀行資金被挪用。如，D行向某企業(yè)授信2000萬元，用于進(jìn)口開證，2011年由于企業(yè)對(duì)外投資的房地產(chǎn)項(xiàng)目未達(dá)預(yù)期，加上企業(yè)產(chǎn)品價(jià)格大幅下降導(dǎo)致資金鏈瀕臨斷裂