2009年年終決算安排

1、1附件：2009年年終決算工作具體安排2009年是我行執(zhí)行《富滇銀行會(huì)計(jì)政策》及新準(zhǔn)則信息系統(tǒng)上線后的第一年，由于會(huì)計(jì)政策的全新出臺(tái)及系統(tǒng)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，今年的年終決算工作與往年相比有了較大的變化，總行各部室、各分支行、昭通昭陽(yáng)富滇村鎮(zhèn)銀行、祿豐龍城富滇村鎮(zhèn)銀行（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“村鎮(zhèn)銀行”）應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)工作要求開(kāi)展年終決算工作，確保年終決算工作順利完成，具體工作要求如下：一、進(jìn)一步落實(shí)會(huì)計(jì)檢查整改工作，確保本年度會(huì)計(jì)核算符合我行會(huì)計(jì)政策要求20

2、09年11月起，總行陸續(xù)下發(fā)相關(guān)文件，要求總行各部室、各分支行、村鎮(zhèn)銀行對(duì)《富滇銀行會(huì)計(jì)政策》的執(zhí)行情況進(jìn)行全面檢查整改，按文件要求現(xiàn)在整改工作已基本完成。年終決算日前，總行運(yùn)營(yíng)管理部、計(jì)劃財(cái)務(wù)部、各分支行、村鎮(zhèn)銀行等單位必須確保各項(xiàng)賬務(wù)處理均按會(huì)計(jì)政策及相關(guān)文件要求進(jìn)行了整改；整改后發(fā)生的增量業(yè)務(wù)必須按照會(huì)計(jì)政策及相關(guān)文件要求進(jìn)行賬務(wù)處理。二、全面賬務(wù)核對(duì)檢查（一）由于新會(huì)計(jì)政策的執(zhí)行及系統(tǒng)架構(gòu)調(diào)整的變化較大，今年年終決算另一項(xiàng)重要工

3、作就是進(jìn)行各系統(tǒng)內(nèi)部賬務(wù)核對(duì)，各系統(tǒng)間賬務(wù)核對(duì)，確保核算數(shù)據(jù)的完整、準(zhǔn)確，賬務(wù)核對(duì)工作的重點(diǎn)內(nèi)容及核對(duì)要求如下（以下科目代號(hào)按總賬系統(tǒng)科目表描述，如核心系統(tǒng)科目代號(hào)與總賬系統(tǒng)科目代號(hào)不一致的請(qǐng)參照《富滇銀行會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)改造操作手冊(cè)及說(shuō)明書(shū)》中關(guān)于核心系統(tǒng)與總賬系統(tǒng)科目映射關(guān)系的描述）：項(xiàng)目主要核主要核對(duì)方式方式備注101現(xiàn)金及銀行存款賬實(shí)核對(duì)、內(nèi)外賬核對(duì)涉及總務(wù)核算賬戶年末應(yīng)結(jié)清110、113存放央行內(nèi)外賬核對(duì)對(duì)重點(diǎn)發(fā)生項(xiàng)目應(yīng)進(jìn)行正副本

4、賬頁(yè)勾對(duì)114、116存放同業(yè)內(nèi)外賬核對(duì)對(duì)重點(diǎn)發(fā)生項(xiàng)目應(yīng)進(jìn)行正副本賬頁(yè)勾對(duì)3項(xiàng)目主要核主要核對(duì)方式方式備注155待攤費(fèi)用會(huì)計(jì)檢查檢查原始掛賬金額、攤銷(xiāo)金額及時(shí)間、余額是否符合財(cái)務(wù)制度及總行規(guī)定156其他應(yīng)收款逐筆清理核對(duì)、內(nèi)外賬核對(duì)應(yīng)收外單位債權(quán)要進(jìn)行內(nèi)外賬核對(duì)。涉及總務(wù)核算的賬戶年末必須結(jié)清。157其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備減值測(cè)試風(fēng)險(xiǎn)部組織涉及單位進(jìn)行減值測(cè)試158買(mǎi)入返售金融資產(chǎn)160交易性金融資產(chǎn)162可供出售金融資產(chǎn)164持有至到期投

5、資賬實(shí)核對(duì)、賬賬核對(duì)、內(nèi)外賬核對(duì)運(yùn)管部應(yīng)與金融市場(chǎng)部、票據(jù)保理部進(jìn)行對(duì)賬；運(yùn)管部應(yīng)對(duì)總賬資金模塊數(shù)據(jù)與總賬數(shù)據(jù)進(jìn)行對(duì)賬；166長(zhǎng)期股權(quán)投資會(huì)計(jì)檢查、內(nèi)外賬核對(duì)逐筆檢查初始確認(rèn)及后續(xù)計(jì)量的正確性168抵債資產(chǎn)賬賬核對(duì)、賬實(shí)核對(duì)運(yùn)管部應(yīng)與不良辦進(jìn)行對(duì)賬169抵債資產(chǎn)跌價(jià)準(zhǔn)備減值測(cè)試不良辦組織170固定資產(chǎn)、171固定資產(chǎn)累計(jì)折舊賬實(shí)核對(duì)、賬賬核對(duì)、賬卡核對(duì)全行固定資產(chǎn)帳實(shí)核對(duì)由總行實(shí)物歸口管理部門(mén)負(fù)責(zé)組織各分支行完成，昆明地區(qū)支行固定資產(chǎn)賬

6、賬、賬卡核對(duì)由計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)核對(duì)；各地州分支行固定資產(chǎn)的賬賬、賬卡核對(duì)由地州分支行自行完成；增加資產(chǎn)分類(lèi)正確性檢查核對(duì)內(nèi)容173固定資產(chǎn)清理會(huì)計(jì)檢查逐筆核對(duì)，年末應(yīng)結(jié)清174投資性房地產(chǎn)、175投資性房地產(chǎn)累計(jì)折舊（攤銷(xiāo)）賬實(shí)核對(duì)、賬賬核對(duì)、賬卡核對(duì)全行投資性房地產(chǎn)帳實(shí)核對(duì)由總行實(shí)物歸口管理部門(mén)負(fù)責(zé)組織各分支行完成，昆明地區(qū)支行投資性房地產(chǎn)賬賬、賬卡核對(duì)由計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)核對(duì)；各地州分支行投資性房地產(chǎn)的賬賬、賬卡核對(duì)由地州分支行自行完成；