公司財務制度及流程

1、財務制度及流程財務制度及流程第一章第一章總則總則第一條、為進一步強化公司財務管理，完善財務管理制度，合理控制費用支出，規(guī)范公司的會計核算工作和財務報銷行為，使公司財務管理制度化、規(guī)范化和可控性，發(fā)揮財務在公司經(jīng)營管理中的作用，以保障提高公司的經(jīng)濟效益，特制定本制度。第二條、凡涉及公司日常物資（包括零星材料、輔助材料、設(shè)備配件、固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用具、工具等）采購、稅費支出、日常辦公費用、招待費用、差旅費用支出項目的報銷均按此制度

2、要求執(zhí)行。第三條、本制度適用公司全體員工。第二章第二章借款及預付款基本制度及流程借款及預付款基本制度及流程第一條、借款及預付款管理規(guī)定（一）借款是指公司員工因公務需要的臨時性借款；預付款是指因公司業(yè)務需要，需預先支付的購買材料、貨物及各項需要預先支付的款項。(二)借款管理規(guī)定1、出差借款：出差人員經(jīng)相關(guān)負責人同意后按借款審批流程和審批權(quán)限辦理借款，出差返回后及時辦理報銷還款手續(xù)。2、日常物資采購借款：凡涉及公司日常物資采購借款，業(yè)務經(jīng)辦

3、人員經(jīng)部門負責人同意后按借款審批流程和審批權(quán)限辦理借款；公司日常零星物資采購單項業(yè)務超過100元以上的支出原則上需以銀行轉(zhuǎn)賬支付，不得用現(xiàn)金支付。3、其他臨時借款：凡涉及公司費用性其他支出項目（如日常辦公費用、招待費用、車輛費用等），業(yè)務經(jīng)辦人員經(jīng)部門負責人同意后按借款審批流程和審批權(quán)限辦理借款；業(yè)務經(jīng)辦人員在業(yè)務辦理完畢后應及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上在結(jié)清前帳后方可辦理借款；提前預支工資借款將在借款人工資中扣除。（三）預付款管

4、理規(guī)定1、各項工程預付款:凡涉及公司固定資產(chǎn)（房屋建筑物、機器設(shè)備、工具等）建設(shè)、安裝、維修等需要支付預付款，由業(yè)務經(jīng)辦人員依據(jù)合同規(guī)定的付款方式及金額按審批程序批準后辦理付款手續(xù)。2、日常零星物資、材料采購預付款：凡涉及公司各項物資、材料采購需要提前預付貨款由業(yè)務經(jīng)辦人員經(jīng)部門負責人同意后按借款審批流程和審批權(quán)限辦理預付款手續(xù)。3、辦理公司各項預付款時，業(yè)務經(jīng)辦人員必須向財務室提供審批的“專項合同或協(xié)議”后，方可辦理預付款支付手續(xù)，預

5、付的金額不得超出合同規(guī)定的金額，財務人員要與經(jīng)濟合同核對后，方可支付。（四）借款及預付款流程1、借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。2、審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務復核→總經(jīng)理審批。3、財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領(lǐng)款手續(xù)。（五）借款及預付款的其他規(guī)定1、公司所有借款及預付款，原則上必須在前帳結(jié)清之后方可再借付，確因業(yè)務需要而來不及結(jié)清前帳，必須以書面形式告

6、知財務室，經(jīng)主辦會計審核同意后方可再借付。2、公司業(yè)務經(jīng)辦人員必須在單項借款業(yè)務辦理完畢后按五個工作日內(nèi)憑有效票據(jù)報銷書針、回形針、橡皮擦等。2、部門活動用品包括：氣球、爆炸簽、手帕紙、小支架、指甲剪、茶杯、電扇、燒水壺、等。3、領(lǐng)取時間：每月12號。其余時間一般不予辦理辦公用品的領(lǐng)用手續(xù)。4、領(lǐng)用方法：由各部門員工按發(fā)放日期統(tǒng)一到辦公室申領(lǐng)，填寫《領(lǐng)取表》，經(jīng)部門經(jīng)理簽字后交財務人員按《易耗辦公用品需求計劃表》發(fā)放，若部門領(lǐng)用超出需求

7、計劃的，須經(jīng)財務主管批準后方可發(fā)放?；顒佑闷房稍诨顒忧白龊糜媱潱?jīng)財務主管批準后可提前領(lǐng)取。領(lǐng)取所有辦公用品需在辦公用品領(lǐng)取表中登記備案。5、部分辦公用品（油性筆、水彩筆、簽字筆、白板筆、圓珠筆芯、圓珠筆）實行以舊換新原則。6、電腦耗材品（鼠標、鍵盤、硬盤、墨盒、打印墨水碳粉、硒鼓等）由總經(jīng)辦電腦部經(jīng)理審核，財務主管批準后方可領(lǐng)用，申領(lǐng)時須依舊換新。7、針對活動用品中的贈品去向，各部門根據(jù)實際情況做好贈送記錄并做出說明，以便財務考核。8

8、、本著節(jié)約的原則，可不領(lǐng)用或少領(lǐng)用的應盡量不領(lǐng)用或少領(lǐng)用。公司對于節(jié)儉成效突出的部門，公司將予以表揚。（四）未列入耐用及易耗辦公用品的其它物品的申領(lǐng)，按公司相關(guān)制度執(zhí)行。（五）本規(guī)定自簽發(fā)之日起執(zhí)行，以往如有與此制度相抵觸者，以此為準。第五章第五章發(fā)票制度及流程發(fā)票制度及流程（一）增值稅普通發(fā)票：銷售人員領(lǐng)取增值稅普通發(fā)票時，必須持有原始銷售單據(jù)，按銷售單金額開發(fā)票，超出部分按稅點6%收取手續(xù)費。（二）增值稅專用發(fā)票：增值稅專用發(fā)票需由

9、財務部門專人負責審核開票。第六章第六章?lián)Ｖ贫燃傲鞒虛Ｖ贫燃傲鞒虨楸ＷC公司有序正常運營、規(guī)范營業(yè)款項擔保流程、建立健全擔保手續(xù)、維護公司財產(chǎn)安全、杜絕死賬壞賬，有如下規(guī)定：（一）擔保對象：1、公司老客戶且已經(jīng)使用我公司產(chǎn)品或者服務的：2、正式簽訂購銷協(xié)議的：3、正式書面請求我方擔保，并承諾到期付款的。（二）擔保人及限額：1、普通員工：擔保限額≤不超過2000元2、店長：擔保限額≤不超過5000元3、經(jīng)理：擔保款項≤不超過8000元（三