以風(fēng)險(xiǎn)管理為核心的商業(yè)銀行內(nèi)控體系問題研究.pdf

1、中國在加入世貿(mào)組織之后,企業(yè)間的競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈,而作為國民經(jīng)濟(jì)主體的銀行業(yè)更是將這種競(jìng)爭(zhēng)演變的徹底。商業(yè)銀行不僅需要應(yīng)對(duì)強(qiáng)勢(shì)的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手,更需要面對(duì)的是一直伴隨商業(yè)銀行日常經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)問題。商業(yè)銀行如何規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)促使其內(nèi)部控制體系的建立,從內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)到外部風(fēng)險(xiǎn)都需要有一系列的措施和方法。因而,建立有效的內(nèi)部控制體系能夠讓商業(yè)銀行在激烈的競(jìng)爭(zhēng)和復(fù)雜多變的風(fēng)險(xiǎn)中處于先進(jìn)之列。
　　由于商業(yè)銀行的經(jīng)營環(huán)境非常復(fù)雜,無時(shí)無刻都在應(yīng)對(duì)著各種風(fēng)險(xiǎn),所以

2、各家商業(yè)銀行不單是致力于建立完善有效的內(nèi)部控制體系來應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn),同時(shí)還設(shè)有專門的風(fēng)險(xiǎn)管理部門來處理這個(gè)問題。鑒于這種情況,為了更加有效的做到風(fēng)險(xiǎn)的控制,應(yīng)當(dāng)將內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理結(jié)合起來,這樣不僅有利于資源的有效配置而且能夠使內(nèi)部控制體系更加完整。
　　本文分為五部分論述。第一部分說明了研究?jī)?nèi)部控制體系的現(xiàn)實(shí)意義以及建立以風(fēng)險(xiǎn)管理為核心的商業(yè)銀行內(nèi)控體系的迫切情況,將國內(nèi)外關(guān)于內(nèi)部控制的研究成果進(jìn)行了總結(jié)和評(píng)述,說明了本文采用的研究方

3、法和寫作思路,并清楚的認(rèn)識(shí)到本文的創(chuàng)新和不足之處。第二部分主要敘述了內(nèi)部控制的基本概念、對(duì)內(nèi)部控制理論的發(fā)展進(jìn)行了梳理;針對(duì)商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了分析,同樣也對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理理論的發(fā)展進(jìn)行了回顧。通過對(duì)兩個(gè)理論的簡(jiǎn)短介紹為本文的研究打下理論基礎(chǔ)。第三部分是本文的理論分析,通過對(duì)我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制理論的詳細(xì)闡述,說明內(nèi)部控制理論是內(nèi)控體系建設(shè)的一個(gè)理論依據(jù)。同時(shí),在分析風(fēng)險(xiǎn)管理理論的過程中,提出兩個(gè)理論的相互作用對(duì)于內(nèi)控體系的建設(shè)

4、起到了很好的促進(jìn),而這些將推動(dòng)著以風(fēng)險(xiǎn)管理為核心的內(nèi)控體系構(gòu)建逐漸走向成熟。為下文模式的搭建做好了理論分析。第四部分是以風(fēng)險(xiǎn)管理為核心的商業(yè)銀行內(nèi)控體系的構(gòu)建,通過以上部分中對(duì)以風(fēng)險(xiǎn)管理為核心的內(nèi)控體系的由來的介紹,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控體系的關(guān)系做出了分析,在本部分說明以風(fēng)險(xiǎn)管理為核心的內(nèi)控體系模式設(shè)計(jì)的思路,包括構(gòu)建方法和構(gòu)建步驟。第五部分是本文的構(gòu)建成果,提出多層次商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系的構(gòu)建。最后指出文章研究的局限性以及本文在之后可以深