xx縣xx局內部控制管理制度

1、XXXX縣XXXX局內部控制管理制度局內部控制管理制度為了進一步加強局機關財務管理工作，切實規(guī)范財務行為，強化內部財務監(jiān)督機制，保證機關各項工作正常運轉，根據(jù)《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》（財會〔2012〕21號）、《邢臺市市級預算收入監(jiān)督管理辦法》（邢政字〔2017〕18號）、《邢臺市市級財政資金收付管理制度改革辦法》（辦字〔2011〕55號）、《邢臺市2012年政府采購工作要點》（邢市財采［2012］1號）、《邢臺市行政事業(yè)單

2、位國有資產監(jiān)督管理辦法》（辦字〔2011〕57號）并結合我單位實際特制定本制度。1、內部控制管理內部控制管理1.成立內控實施工作領導小組和組織機構為確保機關內部控制體系建設有組織、有計劃、扎實有效地進行，機關成立了內控實施領導小組，負責對內控實施工作的領導、組織與協(xié)調、分解工作任務和責任。成立內部控制規(guī)范項目工作組，牽頭部門為局辦公室。2.XX局根據(jù)《中華人民共和國會計法》的規(guī)定配備具有相應資格和能力的會計人員。根據(jù)實際發(fā)生的經濟業(yè)務事

3、項按照國家統(tǒng)一的會計制度及時進行賬務處理、編制財務會計報告，確保財務信息真實、完整。3.機關經濟活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督應當相互分離。機關建立健全局班子研究、專家論證和技術咨詢相結合的議事決策機制。4、加強對財政預算安排的項目資金和上級補助資金的管理。財務主要負責資金的收支管理；業(yè)務股室負責項目的實施管理、檢查驗收和費用支出的審核。業(yè)務股室建立健全項目的申報、論證、實施、評審及驗收制度，保證項目的順利實施。專項資金要實行項目管理，?？顚Ｓ?/p>

4、，報賬時業(yè)務股室不虛列項目辜出，不得截留、擠占、挪用、浪費、套取、轉移專項資金，不得進行二次分配。各項支出應當符合國家的現(xiàn)行規(guī)定，不得擅自提高補貼標準，不得巧立名目、變相擴大個人補貼范圍不得隨意提高差旅費、會議費等報銷標準不得追求奢華超財力購置或配備高檔交通工具、辦公設備和其他設施。三、收支三、收支業(yè)務業(yè)務管理管理1.機關根據(jù)實際發(fā)生的經濟業(yè)務事項按規(guī)定進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務會計報告，并建立單位內部會計監(jiān)督制

5、度不得偽造、變造會計憑證、會計賬簿、編制虛假財務會計報告不得隱匿或者故意銷毀依法應當保存的會計憑證、會計賬簿、財務會計報告。財務主管對機關會計工作和會計資料的真實性、完整性負責。任用會計人員必須符合會計管理的規(guī)定。專項資金嚴格按照《專項資金報賬管理制度》規(guī)定支出。2.按照規(guī)定編制年度部門綜合預算，報財政部門審核。部門綜合預算一經批準通過，必須嚴格貫徹執(zhí)行，因特殊情況確需調整的，要按規(guī)定程序辦理。3.機關收入和各項支出應當納入預算統(tǒng)一管理