2018年財(cái)務(wù)報(bào)銷、付款流程制度

1、1謝謝集團(tuán)財(cái)務(wù)報(bào)銷、付款管理流程制度謝謝集團(tuán)財(cái)務(wù)報(bào)銷、付款管理流程制度1.01.0編號(hào)：CW201801REV1.01、概要：、概要：1.1、本報(bào)銷、付款管理流程制度適用于謝謝（以下簡(jiǎn)稱集團(tuán)公司）及下屬分、子公司（以下簡(jiǎn)稱子公司）在日常運(yùn)營(yíng)管理中用于公司業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的費(fèi)用，它僅限于公司業(yè)務(wù)相關(guān)的費(fèi)用才可申請(qǐng)報(bào)銷或付款，公司不予承擔(dān)用于任何個(gè)人性質(zhì)的費(fèi)用。1.2、費(fèi)用報(bào)銷、付款的經(jīng)辦人和部門審核人對(duì)報(bào)銷和付款業(yè)務(wù)的真實(shí)性、原始票據(jù)的合法性負(fù)

2、直接責(zé)任，審核審批人員對(duì)費(fèi)用的審核審批負(fù)間接審核責(zé)任。1.3、集團(tuán)、各子公司報(bào)銷、付款審核，從2018年1月1日開始全部在OA系統(tǒng)中完成，不允許走紙質(zhì)審批，只有審批完成后，經(jīng)辦人才能打印。1.4、OA系統(tǒng)審批結(jié)束后，由經(jīng)辦人將審批單從OA打印，附上報(bào)銷或付款原始單據(jù)，交財(cái)務(wù)部出納，財(cái)務(wù)部出納有權(quán)對(duì)報(bào)銷或者付款單后附的原始單據(jù)（如發(fā)票、合同協(xié)議、結(jié)算單等）的合法性，合規(guī)性進(jìn)行復(fù)核，如果不符合要求的，出納有權(quán)退還經(jīng)辦人員。2、資金支付授權(quán)審

3、批：、資金支付授權(quán)審批：為了有效地執(zhí)行資金支付內(nèi)部控制制度，規(guī)范資金支付審批程序，明確審批權(quán)責(zé)，有效控制公司成本費(fèi)用和資金風(fēng)險(xiǎn)，保證資金安全，提高資金使用效率及減少審批環(huán)節(jié)，提高審批工作效率，特制定集團(tuán)和子公司財(cái)務(wù)核決權(quán)限。2.1、集團(tuán)公司財(cái)務(wù)核決權(quán)限：2.2、子公司財(cái)務(wù)核決權(quán)限：3件內(nèi)容填寫OA申請(qǐng)【付款申請(qǐng)單】（在OA申請(qǐng)單附上相關(guān)附件），按【采購(gòu)貨款】支付流程審核審準(zhǔn)后，出納方可辦理付款；付款手續(xù)不齊備的，出納有權(quán)拒絕付款。3.2

4、.2、備用金由本人申請(qǐng)、說明具體用途，使用期限和限額，按【個(gè)人借支】審核流程審批后，到財(cái)務(wù)出納辦理。對(duì)剛成立的子公司沒有成立財(cái)務(wù)部門前，可以實(shí)行備用金制度，由公司負(fù)責(zé)人申請(qǐng)，報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心批準(zhǔn)。3.3.3、支付預(yù)付款時(shí)，原則上需要先提供發(fā)票，如果未提供發(fā)票的，應(yīng)當(dāng)在在以下規(guī)定的期限內(nèi)憑報(bào)銷發(fā)票等票據(jù)，填寫OA單據(jù)，經(jīng)審批后，到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷；零星采購(gòu)十天內(nèi)報(bào)銷；通過銀行匯款支付的，在一個(gè)月內(nèi)報(bào)銷完畢，否則，財(cái)務(wù)部門有權(quán)通知薪資編制部門從經(jīng)

5、辦人工資中逐步扣回。4、日常費(fèi)用報(bào)銷管理流程規(guī)定：日常費(fèi)用報(bào)銷主要指日常業(yè)務(wù)發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公費(fèi)用及低值易耗品、市場(chǎng)費(fèi)用、快遞運(yùn)輸、修繕費(fèi)、通訊費(fèi)、咨詢費(fèi)、招聘費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)等等。4.1、單據(jù)填寫操作規(guī)范：凡是針對(duì)公司員工的報(bào)銷或付款，只能填寫OA【費(fèi)用報(bào)銷單】，對(duì)公付款只能填寫OA【付款申請(qǐng)單】，出差報(bào)銷填寫OA【費(fèi)用報(bào)銷單時(shí)】，對(duì)摘要內(nèi)容金額需要列示清晰。4.2、各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷、申請(qǐng)流程：子公司：經(jīng)辦人填寫OA填寫【費(fèi)用報(bào)銷

6、單】或者【付款申請(qǐng)單】→部門負(fù)責(zé)人審核→子公司財(cái)務(wù)經(jīng)理→子公司總經(jīng)理審批→超過1000集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批→出納辦理付款。集團(tuán)公司：經(jīng)辦人填寫OA填寫【費(fèi)用報(bào)銷單】或者【付款申請(qǐng)單】→部門負(fù)責(zé)人審核→集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批→超過1000集團(tuán)總裁審批→出納辦理付款。4.3、各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷、付款要求：4.3.1、交際費(fèi)用：4.3.1.1、交際費(fèi)用控制標(biāo)準(zhǔn)：集團(tuán)公司業(yè)務(wù)交際費(fèi)的控制標(biāo)準(zhǔn)：組織級(jí)別上限標(biāo)準(zhǔn)（每人元）總裁級(jí)200集團(tuán)職能部門負(fù)責(zé)人100部門經(jīng)