肉業(yè)有限責(zé)任公司財務(wù)制度

1、1肉業(yè)有限責(zé)任公司財務(wù)制度第一章總則一、為加強公司財務(wù)管理和內(nèi)部控制，規(guī)范公司財務(wù)地為，提高經(jīng)營管理水平和經(jīng)濟效益，適應(yīng)公司發(fā)展的需要，根據(jù)本公司實際情況特制定本制度。二、本公司財務(wù)管理財務(wù)部負責(zé)。其基本任務(wù)是：做好各項財務(wù)收支的計劃、控制、核算分析和考核工作，有效利用公司各項資產(chǎn)努力提高經(jīng)濟效益。三、公司內(nèi)部控制基本原則1、權(quán)力分離。每一項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的處理程序不能由一個部門和一個人包辦，以防止出現(xiàn)差錯和弊端。2、合理分管。實行帳物分管，

2、錢帳分管，印簽分管及鑰匙分管等。3、審批稽核。任何經(jīng)濟業(yè)務(wù)的處理都要有明確的授權(quán)與審批，同時要經(jīng)過財務(wù)部門的審核與稽核。4、責(zé)任明確。各個部門和人員要職責(zé)分明，以便任何情況、責(zé)任都能落實到個人。5、例行核對。對每一項經(jīng)濟業(yè)務(wù)和會計記錄都要進行例行核對，以保證帳證、帳帳、帳表、帳物與帳款一致。第二章財務(wù)收支內(nèi)部控制四、建立定額備用金制度3辦理貨幣資金（現(xiàn)金銀行存款）的收付業(yè)務(wù)。會計不得兼任出納，出納不得兼任其他業(yè)務(wù)工作，除登記現(xiàn)金、銀行存

3、款日記帳外，不得保管任證及其他帳目。七、加強對現(xiàn)金的稽核管理，所有現(xiàn)金（包括銀行存款）收入應(yīng)憑收入憑證和收入日報表進行內(nèi)部稽核。八、嚴格付款審批和支票的簽發(fā)，所有付款均應(yīng)按由財務(wù)部長簽章審核后付款，財務(wù)圖章和支票須分別掌管，不得由一人包辦。九、及時登記“現(xiàn)金銀行存款日記帳”和結(jié)帳?，F(xiàn)金日記帳按幣種設(shè)置，銀行日記帳按帳號設(shè)置，每日須結(jié)出余額。由出納每日核對庫存現(xiàn)金帳面余額與實際庫存現(xiàn)金是否相符，由會計每月核對銀行存款帳面余額與對帳單，并調(diào)

4、節(jié)各項使其相符。第四章銷貨與收款內(nèi)部控制十、銷貨業(yè)務(wù)應(yīng)統(tǒng)一由原料供銷部辦理，其他部門及人員未經(jīng)授權(quán)不得兼辦，銷售業(yè)務(wù)程序如下：接受定單—內(nèi)部評審—簽定定單—由生產(chǎn)部下達加工任務(wù)—發(fā)貨前下達銷貨通知單—轉(zhuǎn)財務(wù)部開銷貨發(fā)票—復(fù)核收款結(jié)算—由保管員付貨并填制服出庫單和裝貨人員詳單。十一、供銷部根據(jù)定單登記客戶資料十二、銷貨業(yè)務(wù)的貨款應(yīng)全部通過財務(wù)部審核結(jié)算收款，在發(fā)票加蓋財務(wù)收款專用章，賒銷業(yè)務(wù)必須經(jīng)過經(jīng)理批準(zhǔn)。財務(wù)部應(yīng)與庫房相互核對銷貨發(fā)票