網絡科技有限公司財務制度

1、財務管理制度財務管理制度一、總則一、總則1、依據《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》制定本制度；2、為規(guī)范公司日常財務行為，發(fā)揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，便于公司各部門及員工對公司財務部工作進行有效地監(jiān)督，同時進一步完善公司財務管理制度，維護公司及員工相關的合法權益，使本公司生產經營能夠順利進行，能正確核算、分析經營成果，保護投資者利益，使公司獲得最大價值，使企業(yè)與員工共同成長制定本制度；3、凡是公司公司的員工，不

2、論正職、兼職，都必須遵守并嚴格執(zhí)行本制度。4、制定本制度的原則：遵循企業(yè)內部控制原則，保證企業(yè)資金安全，提高企業(yè)資金使用效率，為企業(yè)生產經營服務財務管理細則財務管理細則一、總原則一、總原則1、公司財務實行“總經理審批，財務部執(zhí)行總經理審批，財務部執(zhí)行”為特征的總經理負責制：屬已經總經理審批的計劃內的支付，由相關事業(yè)部經理的書面授權，財務負責人監(jiān)核即可辦理；屬計劃外的，必須有公司總經理的書面授權。2、嚴格執(zhí)行《會計法》和相關的財務會計制度

3、，接受財政、稅務、審計等部門的檢查、監(jiān)督，保證會計資料合法、真實、及時、準確、完整。二、機構設置二、機構設置1、本公司成立財務部門，隸屬于綜合部，受公司總經理領導。2、財務部設財務經理、總賬會計、出納崗位，隨著公司經營情況變化可根據需要增加相應崗位。三、財務工作崗位職責三、財務工作崗位職責會計職責會計職責1、按照國家會計制度的規(guī)定記賬、復帳、報賬，做到手續(xù)齊備、數字準確賬目清楚、處理及時；2、發(fā)票開具和審核，各項業(yè)務款項發(fā)生、回收的監(jiān)督

4、，業(yè)務報表的整理、審核、匯總，業(yè)務合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統計報表的填報；3、會計業(yè)務的核算，財務制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和管理工作；4、完成部門主管或相關領導交辦的其他工作。出納職責出納職責1、建立健全現金出納各種賬冊，嚴格審核現金收付憑證。2、嚴格執(zhí)行現金管理制度，不得坐支現金，不得白條抵庫。3、對每天發(fā)生的銀行和現金收支業(yè)務作到日清月結，及時核對，保證帳實相符。嚴格支票4、管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經總經理簽字后，

5、方可生效。5、積極配合銀行做好對賬、報賬工作。6、配合會計做好各種賬務處理。7、完成公司領導交付的其他工作四、印鑒與銀行四、印鑒與銀行U盾的保管盾的保管1、企業(yè)要根據經濟業(yè)務的內容和戶別設置應收賬款明細分類賬，即按債務人的具體名稱設置登記明細分類賬，不準籠統的以地名代替。應收賬款的發(fā)生和確定必須有索取價款的憑據（包括合同、收到條、欠款條以及業(yè)務經辦人員的保證書等），不得單方入賬。2、財務部門要會同供應、銷售部門建立健全銷售商、供應商的客

6、戶檔案。3、各項債權，債務要定期進行清理核對，每年最少進行一次發(fā)核對，每季末要編制賬齡分析表，并上報有關領導。對發(fā)生的應收賬款、其他應收款、預付賬款等應收款項，按照誰經辦誰回收的原則，損失者或已采取各種必要措施確實無法收回的壞賬損失，由當事人按責任賠償相應損失后及時處理賬務。4、收回的賬款要及時上交財務部門，如發(fā)現貨款已被私自挪用不交者，交司法部門處理。5、嚴格控制內部職工的業(yè)務借款和生活借款，健全借款審批制度，職工調離時財務部門應當與

7、其他部門搞好各種債權債務的清算工作。6、支付預付賬款必須有合同、協議書等書面文件，根據合同需預付賬款時，須經辦人簽章，經領導批準后方可付款，并同時向財務部門提拱有關合同協議書等有關材料。九、借支管理規(guī)定及借支流程九、借支管理規(guī)定及借支流程1、借款管理規(guī)定借款管理規(guī)定（一）出差借款出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表出差申請表》按批準額度辦理借款，原則上下月10號前填制差旅費報銷單，節(jié)假日順延。（二）其他臨時借款其他臨時借款:如業(yè)務款

8、、周轉金等，借款人員應及時填制報銷單或付申請單。（三）借支金額權限借支金額權限：公司所有借款必須經錢總批準后，方可借款。（四）借款銷帳規(guī)定借款銷帳規(guī)定：借款銷帳大額費用時應以《借支單借支單》，銷售人員以當月預算額為依據據實報銷，超出范圍使用的，須填寫計劃外申請單經錢總批準并簽字，否則財人員有權拒絕。（五）所有借款，原則上跨期不報。逾期者順延至下月，因節(jié)假日公司放假除外，所借款項將從工資中扣除，試用人員出差借款須由經理擔保，視同經理借款。

9、2、借款流程借款流程（一）借款人按規(guī)定填寫《借支單》《借支單》，注明借款事由、借款金額注明借款事由、借款金額以及需要日期；日期；（二）審批流程：借款人申請《借支單》《借支單》→部門經理審核簽字→總經理審批→憑審批后的借款單到財務出納處辦理領款手續(xù).十、支出審批制度支出審批制度一、目的一、目的1、為簡化支出審批手續(xù)，提高工作效率。2、防止因私占用公司財產。二、適用原則二、適用原則使用商業(yè)單位制，經營計劃和財政預算內，授權行使終審權。（經理