網(wǎng)絡(luò)科技有限公司財(cái)務(wù)制度

1、財(cái)務(wù)管理制度財(cái)務(wù)管理制度一、總則一、總則1、依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》制定本制度；2、為規(guī)范公司日常財(cái)務(wù)行為，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，便于公司各部門及員工對(duì)公司財(cái)務(wù)部工作進(jìn)行有效地監(jiān)督，同時(shí)進(jìn)一步完善公司財(cái)務(wù)管理制度，維護(hù)公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益，使本公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)能夠順利進(jìn)行，能正確核算、分析經(jīng)營(yíng)成果，保護(hù)投資者利益，使公司獲得最大價(jià)值，使企業(yè)與員工共同成長(zhǎng)制定本制度；3、凡是公司公司的員工，不

2、論正職、兼職，都必須遵守并嚴(yán)格執(zhí)行本制度。4、制定本制度的原則：遵循企業(yè)內(nèi)部控制原則，保證企業(yè)資金安全，提高企業(yè)資金使用效率，為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)服務(wù)財(cái)務(wù)管理細(xì)則財(cái)務(wù)管理細(xì)則一、總原則一、總原則1、公司財(cái)務(wù)實(shí)行“總經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)部執(zhí)行總經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)部執(zhí)行”為特征的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計(jì)劃內(nèi)的支付，由相關(guān)事業(yè)部經(jīng)理的書(shū)面授權(quán)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)核即可辦理；屬計(jì)劃外的，必須有公司總經(jīng)理的書(shū)面授權(quán)。2、嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》和相關(guān)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度

3、，接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門的檢查、監(jiān)督，保證會(huì)計(jì)資料合法、真實(shí)、及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。二、機(jī)構(gòu)設(shè)置二、機(jī)構(gòu)設(shè)置1、本公司成立財(cái)務(wù)部門，隸屬于綜合部，受公司總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)。2、財(cái)務(wù)部設(shè)財(cái)務(wù)經(jīng)理、總賬會(huì)計(jì)、出納崗位，隨著公司經(jīng)營(yíng)情況變化可根據(jù)需要增加相應(yīng)崗位。三、財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)三、財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)會(huì)計(jì)職責(zé)會(huì)計(jì)職責(zé)1、按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報(bào)賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準(zhǔn)確賬目清楚、處理及時(shí)；2、發(fā)票開(kāi)具和審核，各項(xiàng)業(yè)務(wù)款項(xiàng)發(fā)生、回收的監(jiān)督

4、，業(yè)務(wù)報(bào)表的整理、審核、匯總，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計(jì)報(bào)表的填報(bào)；3、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的核算，財(cái)務(wù)制度的監(jiān)督，會(huì)計(jì)檔案的保存和管理工作；4、完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。出納職責(zé)出納職責(zé)1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊(cè)，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫(kù)。3、對(duì)每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時(shí)核對(duì)，保證帳實(shí)相符。嚴(yán)格支票4、管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，

5、方可生效。5、積極配合銀行做好對(duì)賬、報(bào)賬工作。6、配合會(huì)計(jì)做好各種賬務(wù)處理。7、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交付的其他工作四、印鑒與銀行四、印鑒與銀行U盾的保管盾的保管1、企業(yè)要根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容和戶別設(shè)置應(yīng)收賬款明細(xì)分類賬，即按債務(wù)人的具體名稱設(shè)置登記明細(xì)分類賬，不準(zhǔn)籠統(tǒng)的以地名代替。應(yīng)收賬款的發(fā)生和確定必須有索取價(jià)款的憑據(jù)（包括合同、收到條、欠款條以及業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員的保證書(shū)等），不得單方入賬。2、財(cái)務(wù)部門要會(huì)同供應(yīng)、銷售部門建立健全銷售商、供應(yīng)商的客

6、戶檔案。3、各項(xiàng)債權(quán)，債務(wù)要定期進(jìn)行清理核對(duì)，每年最少進(jìn)行一次發(fā)核對(duì)，每季末要編制賬齡分析表，并上報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。對(duì)發(fā)生的應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、預(yù)付賬款等應(yīng)收款項(xiàng)，按照誰(shuí)經(jīng)辦誰(shuí)回收的原則，損失者或已采取各種必要措施確實(shí)無(wú)法收回的壞賬損失，由當(dāng)事人按責(zé)任賠償相應(yīng)損失后及時(shí)處理賬務(wù)。4、收回的賬款要及時(shí)上交財(cái)務(wù)部門，如發(fā)現(xiàn)貨款已被私自挪用不交者，交司法部門處理。5、嚴(yán)格控制內(nèi)部職工的業(yè)務(wù)借款和生活借款，健全借款審批制度，職工調(diào)離時(shí)財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)與

7、其他部門搞好各種債權(quán)債務(wù)的清算工作。6、支付預(yù)付賬款必須有合同、協(xié)議書(shū)等書(shū)面文件，根據(jù)合同需預(yù)付賬款時(shí)，須經(jīng)辦人簽章，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可付款，并同時(shí)向財(cái)務(wù)部門提拱有關(guān)合同協(xié)議書(shū)等有關(guān)材料。九、借支管理規(guī)定及借支流程九、借支管理規(guī)定及借支流程1、借款管理規(guī)定借款管理規(guī)定（一）出差借款出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，原則上下月10號(hào)前填制差旅費(fèi)報(bào)銷單，節(jié)假日順延。（二）其他臨時(shí)借款其他臨時(shí)借款:如業(yè)務(wù)款

8、、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)填制報(bào)銷單或付申請(qǐng)單。（三）借支金額權(quán)限借支金額權(quán)限：公司所有借款必須經(jīng)錢總批準(zhǔn)后，方可借款。（四）借款銷帳規(guī)定借款銷帳規(guī)定：借款銷帳大額費(fèi)用時(shí)應(yīng)以《借支單借支單》，銷售人員以當(dāng)月預(yù)算額為依據(jù)據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出范圍使用的，須填寫(xiě)計(jì)劃外申請(qǐng)單經(jīng)錢總批準(zhǔn)并簽字，否則財(cái)人員有權(quán)拒絕。（五）所有借款，原則上跨期不報(bào)。逾期者順延至下月，因節(jié)假日公司放假除外，所借款項(xiàng)將從工資中扣除，試用人員出差借款須由經(jīng)理?yè)?dān)保，視同經(jīng)理借款。

9、2、借款流程借款流程（一）借款人按規(guī)定填寫(xiě)《借支單》《借支單》，注明借款事由、借款金額注明借款事由、借款金額以及需要日期；日期；（二）審批流程：借款人申請(qǐng)《借支單》《借支單》→部門經(jīng)理審核簽字→總經(jīng)理審批→憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)出納處辦理領(lǐng)款手續(xù).十、支出審批制度支出審批制度一、目的一、目的1、為簡(jiǎn)化支出審批手續(xù)，提高工作效率。2、防止因私占用公司財(cái)產(chǎn)。二、適用原則二、適用原則使用商業(yè)單位制，經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)政預(yù)算內(nèi)，授權(quán)行使終審權(quán)。（經(jīng)理