項目管理知識與實務(wù)筆記

1、項目論證與評估項目論證與評估——項目管理知識與實務(wù)筆記項目管理知識與實務(wù)筆記項目分四個階段：概念、規(guī)劃、實施、結(jié)束。項目分四個階段：概念、規(guī)劃、實施、結(jié)束。今天學(xué)習的就是項目生命周期第一階段今天學(xué)習的就是項目生命周期第一階段——概念階段的工作概念階段的工作——項目論證與評估。項目論證與評估。項目論證與評估的重要性：項目論證與評估的重要性：是項目成功的基礎(chǔ)?；赜绊戫椖康娜^程。項目論證與評估的學(xué)習內(nèi)容（本篇提要）：項目論證與評估的學(xué)習內(nèi)容

2、（本篇提要）：（一）項目論證的基本概念（二）項目論證的階段劃分（三）項目論證的基本理論和方法（四）項目論證的主要內(nèi)容（重點）（五）項目評估（六）可行性研究報告編制（一）（一）項目論證的基本概念項目論證的基本概念1、項目論證的定義、項目論證的定義：先論證，后決策是現(xiàn)代項目管理的基本原則，項目論證是指對擬實施項目技術(shù)上的先進性、可行性、適用性；經(jīng)濟上的合理性、盈利性；實施上的可能性、風險性；（市場需求性；建設(shè)的必要性）進行全面的、科學(xué)的綜合

3、分析，為項目決策提供客觀依據(jù)的一種技術(shù)經(jīng)濟研究活動。緊緊圍繞三部分進行：1市場研究；2技術(shù)研究；3效益研究。解決項目是否有建設(shè)的必要。2、項目論證的主要作用：、項目論證的主要作用：1項目論證是確定項目是否實施的依據(jù)；2項目論證是籌措資金、向銀行貸款的依據(jù)；3項目論證是編制計劃、設(shè)計、采購、施工以及機構(gòu)設(shè)置、資源配置的依據(jù)；4項目論證是防范風險、提高項目效率和投資效益的首要措施和重要保證。3、項目論證的基本程序、項目論證的基本程序1收集并

4、分析相關(guān)資料；2確定多種可行的、能夠相互替代的實施方案，從多種可行的方案中擇優(yōu)；3多方案分析、比較；4對選擇的最優(yōu)方案進一步全面論證；5編制項目論證報告、環(huán)境影響報告書和采購方式審批報告；6編制資金籌措計劃和項目實施進度計劃。（二）項目論證階段劃分（二）項目論證階段劃分項目論證一般分為機會研究、初步可行性研究（項目建議書）、可行性研究三個階段。對各階段的工作內(nèi)容、準確性要求，如表：階段工作內(nèi)容控制機會研究尋求機會，投資方向和領(lǐng)域。分一般

5、、特定?？煞穸椖宽椖拷ㄗh書在機會研究的基礎(chǔ)上，初步判斷項目是否有生命力，必要性建設(shè)條件，能否控制。某方面是否需單獨研究等可行性研究詳細技術(shù)經(jīng)濟論證，在各方面比較評估的基礎(chǔ)上選擇建設(shè)方案（三）項目論證的基本理論和方法（三）項目論證的基本理論和方法主要內(nèi)容：1資金時間價值；資金時間價值；2等值；等值；3現(xiàn)值現(xiàn)值1、資金時間價值資金時間價值資金的時間價值概念：同等數(shù)量的資金由于不同的時間而產(chǎn)生的價值差異，稱為資金的時間價值。資金的時間價值用

6、途：為了保證項目生命周期內(nèi)不同時點發(fā)生的費用和收益具有可比性，必須運用資金時間價值理論。將不同時點的現(xiàn)金流量折算成相同時點的，有可比價值的現(xiàn)值（或）終值），才能科學(xué)判斷方案優(yōu)劣。2、等值、等值等值的概念：是指在特定條件下，不同時點兩筆絕對值不相等的資金在時間價值的作用下具有相等的價值，這些不同時期、不同數(shù)額但其“價值等效”的資金稱為等值，又叫等效值，等值為方案的比較提供了可能。案例：1000元：3現(xiàn)值現(xiàn)值:常用動態(tài)指標凈現(xiàn)值——凈值現(xiàn)值

7、；資金流入資金流出=凈值盈虧平衡分析盈虧平衡分析：通過對產(chǎn)品產(chǎn)量、成本、利潤相互關(guān)系的分析（量本利分析），判斷企業(yè)對市場需求變化適應(yīng)能力的一種不確定性分析方法。盈虧平衡產(chǎn)量越低越好。敏感性分析敏感性分析：指在確定性分析的基礎(chǔ)上，通過進一步分析、預(yù)測項目主要不確定因素的變化對項目評價指標（如凈現(xiàn)值）的影響，從中找出敏感因素（如產(chǎn)量、單位產(chǎn)品價格），確定評價指標對該因素的敏感程度和項目對其變化的承受能力。敏感性分析種類：單因素分析；多因素分

8、析。兩類。敏感性分析步驟：1確定分析的指標。2選擇不確定因素，選擇原則：a是選影響較大的；b數(shù)據(jù)準確性高。3分析計算各不確定因素對指標的影響。4確定敏感性因素。財務(wù)結(jié)論：將計算出的經(jīng)濟效果評價指標和國家有關(guān)部門公布的基準值（或經(jīng)驗的、歷史的、期望財務(wù)結(jié)論：將計算出的經(jīng)濟效果評價指標和國家有關(guān)部門公布的基準值（或經(jīng)驗的、歷史的、期望的）加以比較，并結(jié)合不確定性分析的結(jié)果進行綜合分析最終從財務(wù)角度提出項目是否可行的結(jié)論。的）加以比較，并結(jié)合

9、不確定性分析的結(jié)果進行綜合分析最終從財務(wù)角度提出項目是否可行的結(jié)論。2、項目國民經(jīng)濟評價：、項目國民經(jīng)濟評價：大中型、意義深遠或公益項目才作。學(xué)習重點：項目財務(wù)經(jīng)濟評價與國民經(jīng)濟評價的比較與區(qū)別。國民經(jīng)濟評價是按合理配置資源的原則從國家經(jīng)濟發(fā)展和社會整體利益角度出發(fā)，考察項目的效益和費用，分析項目對國民經(jīng)濟的貢獻，研究如何把有限的資源，有限的分配給不同的經(jīng)濟用途。它與項目的財務(wù)分析一道，共同組成完整的經(jīng)濟評價。國民經(jīng)濟評價的基本原理：國

10、民經(jīng)濟評價的基本原理：項目國民經(jīng)濟評價采用費用效益分析方法，尋求以最小的投入（費用）獲取最大的產(chǎn)出（效益）。國民經(jīng)濟評價采取“有無對比”的方法識別，用影子價格估算項目的費用和效益，采用國民經(jīng)濟效益費用流量報表分析項目的經(jīng)濟內(nèi)部收益率，經(jīng)濟凈現(xiàn)值等經(jīng)濟盈利性指標。影子價格——反映資源稀缺程度、價值的價格，與財務(wù)價格有一個關(guān)系，后邊講。項目財務(wù)經(jīng)濟評價與國民經(jīng)濟評價的關(guān)系項目財務(wù)經(jīng)濟評價與國民經(jīng)濟評價的關(guān)系：1項目財務(wù)經(jīng)濟評價是國民經(jīng)濟評價

11、分析的基礎(chǔ)，選用財務(wù)評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)；2兩者都要用動態(tài)分析方法；項目財務(wù)經(jīng)濟評價與國民經(jīng)濟評價的區(qū)別：項目財務(wù)經(jīng)濟評價與國民經(jīng)濟評價的區(qū)別：1由于項目財務(wù)經(jīng)濟評價與國民經(jīng)濟評價所站、看問題角度不同，所以評價目標、范圍不同。項目財務(wù)經(jīng)濟評價站在投資者立場，國民經(jīng)濟評價站在國家角度；2費用效益的識別不同，項目財務(wù)經(jīng)濟評價僅考慮直接費用效益，國民經(jīng)濟評價還考慮間接費用效益。國民經(jīng)濟評價主要指標國民經(jīng)濟評價主要指標：1社會貼現(xiàn)率：表現(xiàn)社會對資金的報

12、酬率的期望值。2經(jīng)濟凈現(xiàn)值…國民經(jīng)濟評價的基本報表：國民經(jīng)濟評價的基本報表：與現(xiàn)金流量表比較。間接效益、費用。3、項目環(huán)境影響評價、項目環(huán)境影響評價1項目環(huán)境影響評價制度項目環(huán)境影響評價制度：我國在環(huán)境保護實踐中總結(jié)出了“三同時——同時建設(shè)、同時使用”和“環(huán)境影響評價制度”。2進行項目環(huán)境影響評價的與管理的主要依據(jù)進行項目環(huán)境影響評價的與管理的主要依據(jù)：環(huán)境標準。我國現(xiàn)行環(huán)境標準體系分為兩級、7種類型。兩級為國家級和地方級（包括行業(yè)管理