“控股股東”的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn) - 大陸vs香港

1、“控股股東控股股東”認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)－大陸大陸VSVS香港香港作者：趙劍發(fā)、吳海鵬導(dǎo)語就IPO而言，大陸和香港的基本原理是差不多的，但流程和側(cè)重點則有所不同，特別是一些細(xì)節(jié)更相差甚遠(yuǎn)，以下讓小編與大家分享大陸與香港兩地資本市場對控股股東控股股東認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)的差異之處。1、基本概念（一）大陸的主要認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)1、公司法《中華人民共和國公司法》第二百一十六條第二款規(guī)定，控股股東是指其出資額占有限責(zé)任公司資本總額百分之五十以上或者其持有的股份占股份有

2、限公司股本總額百分之五十以上的股東；出資額或者持有股份的比例雖然不足百分之五十，但依其出資額或者持有的股份所享有的表決權(quán)已足以對股東會、股東大會的決議產(chǎn)生重大影響的股東。2、證監(jiān)會規(guī)定《上市公司收購管理辦法》第八十四條規(guī)定，下列情形之一的，為擁有上市公司控制權(quán)：（1）投資者為上市公司持股50%以上的控股股東；如果發(fā)行人最近3年內(nèi)持有、實際支配公司股份表決權(quán)比例最高的人發(fā)生變化，且變化前后的股東不屬于同一實際控制人，視為公司控制權(quán)發(fā)生變更

3、。發(fā)行人最近3年內(nèi)持有、實際支配公司股份表決權(quán)比例最高的人存在重大不確定性的，比照前款規(guī)定執(zhí)行。（2）香港的主要認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)1、香港聯(lián)交所上市規(guī)則《香港聯(lián)交所主板規(guī)則》第1.01條（《創(chuàng)業(yè)板規(guī)則》第1.01條）規(guī)定，控股股東控股股東為:(i)任何有權(quán)在發(fā)行人的股東大會上行使或控制行使30%（或《公司收購及合并守則》不時規(guī)定會觸發(fā)強制性公開要約所需的其他百分比）或30%以上投票權(quán)的人士或一組人士；或(ii)有能力控制組成發(fā)行人董事會的大部分成

4、員的人士或一組人士?！断愀勐?lián)交所主板規(guī)則》第1.01條訂明，就預(yù)托證券上市而言，預(yù)托證券持有人可被視為發(fā)行人的控股股東控股股東，但《香港聯(lián)交所主板規(guī)則》第14A.11及19B.03條訂明，存管人不會純粹因其以存管人身份為預(yù)托證券持有人持有股份而被視為發(fā)行人的控股股東控股股東?！断愀勐?lián)交所主板規(guī)則》19A.14規(guī)定“……在這方面，如果新申請人是中國發(fā)行人，控股股東控股股東(controllingshareholder)指在新申請人的股東大