市政府辦公室財務(wù)管理工作規(guī)范

1、1平度市機關(guān)事務(wù)管理局財務(wù)管理工作制度一、財務(wù)管理體制平度市機關(guān)事務(wù)管理局屬零余額、全額預(yù)算管理、財務(wù)集中統(tǒng)一管理單位，實行經(jīng)費包干。為合理有效的使用預(yù)算資金，更好地為單位服務(wù)，一切經(jīng)費往來均由財務(wù)人員辦理。單位所有經(jīng)費開支實行“一支筆”審簽制度。二、預(yù)算管理市會計核算中心對機關(guān)事務(wù)局財務(wù)實行集中統(tǒng)一管理，本年末由財務(wù)人員編制經(jīng)費預(yù)算，經(jīng)市財政局核定后次年按季度撥付至機關(guān)事務(wù)局零余額賬戶，作為機關(guān)事務(wù)局的日常和專項經(jīng)費來源。在預(yù)算年度內(nèi)

2、，機關(guān)事務(wù)局需臨時增加的開支項目，須事先提出追加預(yù)算撥款申請，報局長審簽，經(jīng)市政府批準后，按批復(fù)的追加預(yù)算辦理相關(guān)支出。嚴禁無預(yù)算、無計劃、超預(yù)算、超標準和未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準的支出，確保經(jīng)費收支平衡。三、經(jīng)費支出管理機關(guān)事務(wù)局經(jīng)費支出要貫徹“保障供給、厲行節(jié)約”的方針，既要保證單位工作正常的資金需要，又要精打細算，合理有效使用，嚴格遵守經(jīng)費開支原則。（一）按規(guī)定的經(jīng)費渠道辦理開支，劃清各項經(jīng)費之間的界限，不得相互挪用或擠占。對財政撥入有規(guī)定用

3、途的款項，必須按用途和實際撥款數(shù)額控制支出。（二）必須依據(jù)經(jīng)審批的合法的原始憑證辦理報銷，對內(nèi)容不全、不實及不合法的原始憑證不予報銷。各項開支發(fā)票或收據(jù)要規(guī)范化。發(fā)票或收據(jù)上經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容要清楚，購貨單位、品名、數(shù)量、單價、金額等項目須填制齊全。（三）必須按照國家規(guī)定的標準、制度和財政部門的有關(guān)規(guī)定辦理支出，對違反制度、提高標準、擴大范圍的支出不予報銷。3（3）車輛燃修費。機關(guān)事務(wù)局車輛維修實行定點維修，確定的定點維修單位維修價格不得高于

4、市內(nèi)其他維修點，更換配件和維修質(zhì)量不得低于市內(nèi)其他維修點。定點維修廠要開具正規(guī)發(fā)票，并附未經(jīng)涂改的車輛維修申請單、材料配件清單，更換下的車輛舊件經(jīng)辦公室審核把關(guān)后，報局長審簽，方可辦理結(jié)算手續(xù)。車輛加油實行IC卡加油辦法，限制日加油次數(shù)和加油品種，除駕駛員自駕辦公室車輛外，嚴禁為其他車輛加油。（4）招待費。開支招待費，應(yīng)堅持“需要、適度、從儉”的原則，嚴格按照財政部門核定的招待費標準執(zhí)行，結(jié)算時附接待明細表（日期、事由、人數(shù)、菜單）。（

5、5）購置費。需要購置的大宗物品，提前編制好預(yù)算報告，經(jīng)局長簽字，報市政府批準后，按批復(fù)意見辦理政府采購手續(xù)。（6）維修（護）費。微機等辦公自動化設(shè)備的維修，按《辦公自動化設(shè)備管理使用規(guī)范》辦理支出。（7）郵電費。根據(jù)工作業(yè)務(wù)量，對辦公室固定電話實行打包，每月月初準時與聯(lián)通公司和移動公司進行結(jié)算。四、往來款項管理自2013年設(shè)立零余額賬戶以來，雖然由會計核算中心統(tǒng)一記賬，但機關(guān)事務(wù)局擁有資金管理自主權(quán)。對往來款項管理要遵循以下規(guī)定：（一）

6、現(xiàn)金管理。不使用現(xiàn)金，改由公務(wù)卡、轉(zhuǎn)賬支票支付。低于200元支付項目可使用現(xiàn)金支付。各科室及工作人員因業(yè)務(wù)需要預(yù)借現(xiàn)金時，可提前向分管領(lǐng)導(dǎo)提出申請，說明借款理由和數(shù)額，經(jīng)批準后，由財務(wù)人員從零余額賬戶提取現(xiàn)金。工作人員必須填寫“借款審批表”，借款用途、借款金額、借款時間、歸還時間、本人簽名必須填寫齊全。借款人業(yè)務(wù)辦結(jié)后，應(yīng)在三日內(nèi)到財務(wù)科辦理結(jié)算手續(xù)，財務(wù)人員將款項收回后抓緊時間將列支的現(xiàn)金支票做賬務(wù)處理，避免長期掛帳。預(yù)借款項一般當月