審計(jì)實(shí)施方案(模板)

1、1審計(jì)總實(shí)施方案審計(jì)項(xiàng)審計(jì)項(xiàng)目名稱：目名稱：XXXX節(jié)能減排財(cái)政政策綜合示范城市典型示范項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)展及資金到位、撥付、支出情況的審計(jì)被審計(jì)單審計(jì)單位：位：XXXX節(jié)能減排領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室、XXXX經(jīng)發(fā)委等審計(jì)審計(jì)方式：方式：就地審計(jì)一、一、編制的依據(jù)制的依據(jù)依據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》、《中華人民共和國(guó)審計(jì)法實(shí)施條例》、《中華人民共和國(guó)國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則》、《烏魯木齊市政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督辦法》（政府令第122號(hào)）編制本方案。二、二、審計(jì)審

2、計(jì)目標(biāo)通過審計(jì)，全面掌握XXXX節(jié)能減排財(cái)政政策綜合示范城市典型示范項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)展及資金到位、撥付、支出情況，執(zhí)行基本建設(shè)程序情況。揭示該項(xiàng)目在建設(shè)、投資控制、招投標(biāo)、資金到位支出及合同管理方面存在的主要問題，核實(shí)項(xiàng)目財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性，促進(jìn)建設(shè)項(xiàng)目管理，以確保建設(shè)資金的合理使用。三、三、審計(jì)審計(jì)范圍該項(xiàng)目立項(xiàng)起至審計(jì)截止日，與該項(xiàng)目有關(guān)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支及其他技術(shù)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，包括項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度、建設(shè)過程的基本建設(shè)程序、建設(shè)資金管理情況。3

3、來源及到位情況。從合同入手核對(duì)相關(guān)賬表，檢查節(jié)能減排項(xiàng)目的有關(guān)會(huì)計(jì)憑證，核實(shí)支出的合規(guī)、合法、真實(shí)性。一是取得財(cái)務(wù)核算數(shù)據(jù)資料，理清建設(shè)資金的來源及相關(guān)借款協(xié)議，對(duì)照國(guó)家批復(fù)，審查資金到位及來源情況；二是審查各項(xiàng)往來科目的資金收支，分析合理性、合規(guī)性。（二）對(duì)基本建設(shè)程序的審計(jì)調(diào)閱招標(biāo)文件，審查該項(xiàng)目的投資規(guī)模是否達(dá)到招投標(biāo)規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，招標(biāo)過程是否符合有關(guān)規(guī)定；審計(jì)投標(biāo)前后、中標(biāo)前后、簽訂合同前后、項(xiàng)目款結(jié)算前后的資金支付等情況，重點(diǎn)對(duì)

4、招投標(biāo)程序、合同的簽訂是否合規(guī)合法進(jìn)行審計(jì)；收集立項(xiàng)資料及投資計(jì)劃，核實(shí)相關(guān)手續(xù)是否辦理。（三）對(duì)項(xiàng)目進(jìn)展及概算執(zhí)行情況進(jìn)行分析七、七、審計(jì)時(shí)間審計(jì)時(shí)間及人及人員分工安排分工安排（一）審計(jì)時(shí)間安排1.審前調(diào)查階段：XXXX年XX月XX日至XXXX年XX月XX日。向有關(guān)行業(yè)主管部門了解項(xiàng)目情況并收集資料，進(jìn)行審計(jì)方案編制。2.審計(jì)實(shí)施階段：XXXX年XX月XX日至XXXX年XX月XX日，根據(jù)節(jié)能減排項(xiàng)目的具體進(jìn)展情況，按照審計(jì)分工內(nèi)容進(jìn)行