審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施方案

1、－1－審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施方案編制日期：編制日期：編號(hào)：編號(hào)：審計(jì)項(xiàng)目審計(jì)項(xiàng)目財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)立項(xiàng)依據(jù)立項(xiàng)依據(jù)審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃計(jì)劃管理級(jí)次計(jì)劃管理級(jí)次市級(jí)審計(jì)方式審計(jì)方式送達(dá)與就地相結(jié)合送達(dá)與就地相結(jié)合全稱全稱性質(zhì)性質(zhì)行政單位行政單位法定法定代表人代表人被審計(jì)單位地址地址電話電話號(hào)碼號(hào)碼郵編郵編編制人編制人職務(wù)職務(wù)職稱職稱組長職務(wù)職務(wù)職稱職稱審計(jì)組審計(jì)組成員業(yè)務(wù)科審核意見業(yè)務(wù)科審核意見審核人：審核人：審核日期：審核日期

2、：法制科復(fù)核意見法制科復(fù)核意見復(fù)核人：復(fù)核人：復(fù)核日期：復(fù)核日期：局領(lǐng)導(dǎo)審批意見局領(lǐng)導(dǎo)審批意見審批人：審批人：審批日期：審批日期：一、一、編制依據(jù)制依據(jù)《審計(jì)審計(jì)法》第十六條法》第十六條“審計(jì)審計(jì)機(jī)關(guān)機(jī)關(guān)對(duì)本級(jí)各部各部門（含直屬（含直屬單位）和位）和下級(jí)政府政府預(yù)算的算的執(zhí)行情況和決算，以及行情況和決算，以及預(yù)算外算外資金的管理和使用金的管理和使用情況，情況，進(jìn)行審計(jì)監(jiān)審計(jì)監(jiān)督”和審計(jì)項(xiàng)審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃。劃。二、基本情況二、基本情況某局是市

3、政府某局是市政府負(fù)責(zé)綜負(fù)責(zé)綜合管理全市安全生合管理全市安全生產(chǎn)工作，履行國家安工作，履行國家安－3－2005年底年底負(fù)債總額負(fù)債總額元（其中：元（其中：應(yīng)付款元、其他元）；付款元、其他元）；2005年凈資產(chǎn)總額凈資產(chǎn)總額580166元。元。三、三、審計(jì)審計(jì)目標(biāo)通過對(duì)過對(duì)某局機(jī)關(guān)及某局機(jī)關(guān)及監(jiān)察支察支隊(duì)財(cái)隊(duì)財(cái)政財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)收支的收支的審計(jì)審計(jì)，應(yīng)達(dá)到以達(dá)到以下三個(gè)下三個(gè)審計(jì)審計(jì)目標(biāo)。（一）全面（一）全面檢查檢查內(nèi)控制度、內(nèi)控制度、預(yù)算編制、制

4、、預(yù)算執(zhí)行、行、預(yù)算外算外資金管金管理、理、資產(chǎn)資產(chǎn)管理等情況，并作出客管理等情況，并作出客觀公正的公正的審計(jì)評(píng)審計(jì)評(píng)價(jià)。價(jià)。（二）依法（二）依法查處查處存在的存在的違紀(jì)違規(guī)問題違紀(jì)違規(guī)問題，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，促律，促進(jìn)廉政建政建設(shè)，提出加，提出加強(qiáng)財(cái)務(wù)強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的管理的審計(jì)審計(jì)建議。（三）促（三）促進(jìn)嚴(yán)進(jìn)嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)行《會(huì)計(jì)法》、法》、《行政《行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則財(cái)務(wù)規(guī)則》、》、《事《事業(yè)單業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則財(cái)務(wù)規(guī)則》、》、《行政《行政

5、單位會(huì)位會(huì)計(jì)制度》，制度》，《事《事業(yè)單業(yè)單位會(huì)位會(huì)計(jì)制度》，制度》，強(qiáng)化財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)管理、健全會(huì)管理、健全會(huì)計(jì)核算。核算。四、四、審計(jì)審計(jì)范圍和對(duì)象1、審計(jì)審計(jì)范圍：主要：主要審計(jì)審計(jì)2004年2005年的年的財(cái)政、政、財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)收支，重收支，重大問題問題不受不受時(shí)間時(shí)間限制，并可延伸限制，并可延伸審計(jì)審計(jì)和調(diào)查調(diào)查有關(guān)有關(guān)單位。位。2、審計(jì)對(duì)審計(jì)對(duì)象：本次象：本次審計(jì)審計(jì)以某局機(jī)關(guān)以某局機(jī)關(guān)為主要主要審計(jì)對(duì)審計(jì)對(duì)象，同象，同時(shí)對(duì)時(shí)對(duì)安全生