企業(yè)社會責任前置因素及其作用機制研究.pdf

1、隨著經(jīng)濟全球化進程的加速和中國社會轉型的加劇，經(jīng)濟發(fā)展和社會發(fā)展不平衡的矛盾日益突出，企業(yè)盈利和社會福利之間的沖突日漸凸顯，企業(yè)社會責任問題引起了廣泛的關注。如何有效促進企業(yè)負責任的商業(yè)行為成為學術界關注的焦點之一。基于“有的企業(yè)積極主動承擔社會責任，有的企業(yè)卻千萬百計逃避社會責任”的社會現(xiàn)象，本研究以新制度理論和資源基礎論為理論視角，深入探討了“企業(yè)為什么承擔社會責任”這個核心問題，揭示了合法性機制和效率機制對于企業(yè)社會責任的作用機制

2、。本文利用173份有效問卷，采用因子分析、層次回歸分析和調節(jié)回歸分析等方法，對相關假設進行了實證檢驗。
　　通過對理論假設的實證檢驗，本研究主要發(fā)現(xiàn)和結論有以下四點。第一，企業(yè)參與社會活動并非只是出于利益考慮，而是將社會責任視為與利益相關者建立關系、獲取合法性的一種手段。當企業(yè)社會責任植根于社會價值觀體系時，這種內在的信仰和規(guī)范構成了新實踐擴散的穩(wěn)定基礎。同時，政府在制度建設方面的努力，直接決定了企業(yè)是否會以負責任的方式處理與主要

3、利益相關者如股東、消費者和員工的關系，但這種強制作用力對企業(yè)與次級利益相關者如社區(qū)、自然環(huán)境的關系作用并不明顯。同行企業(yè)的表現(xiàn)對于中國企業(yè)的社會責任行為并沒有顯著的直接影響。在市場體系尚不健全，市場進入機制和競爭秩序不規(guī)范，信息成本較高的轉型中國環(huán)境下，企業(yè)的不良競爭行為一般并不直接影響其運營績效。也就是說，在既缺乏“示范效應”又缺失“懲戒效應”的商業(yè)環(huán)境中，同行壓力不足以對企業(yè)的社會責任行為產生明顯的直接激勵作用。
　　第二，組

4、織內部資源構成了企業(yè)社會表現(xiàn)的基礎和后盾。高層領導者個人的價值觀和承諾是推動企業(yè)履行社會責任的根本動力，社會責任決策由“高管說了算”的現(xiàn)象在中國企業(yè)中普遍存在。另外，組織累積的經(jīng)驗傳統(tǒng)，以及組織內部冗余資源對于企業(yè)社會責任發(fā)揮了顯著影響，但這種影響對不同維度社會責任的作用方向和強度并不穩(wěn)定和一致。國際經(jīng)驗對企業(yè)社會責任的正向影響僅僅局限在市場責任方面，與員工責任和公共責任之間反而呈現(xiàn)負相關關系，說明對國外市場依賴程度越大的企業(yè)，在全球化

5、帶來的巨大競爭壓力之下，可能首先通過犧牲員工權益、削減社會開支來實現(xiàn)最大化利潤、最小化成本的目的。先前績效對企業(yè)社會責任的提升作用僅體現(xiàn)在市場責任上，說明資金和物質條件與公共責任和員工責任之間并沒有顯著關系，企業(yè)對非市場利益相關者的責任更多取決于其他因素，如企業(yè)領導人價值觀、法律法規(guī)健全程度。
　　第三，在中國轉型經(jīng)濟情境下，效率機制相對合法性機制而言，對企業(yè)社會責任的影響占據(jù)主導地位。企業(yè)決策者、特定經(jīng)驗傳統(tǒng)和冗余資源作為企業(yè)內

6、部的重要資源基礎，很大程度上影響了企業(yè)進行社會責任決策的范圍。對中國企業(yè)而言，盡管它們面臨日益嚴格的制度約束和更高的社會期望，但更為直接和巨大的壓力仍然來源于競爭環(huán)境，企業(yè)更需要為股東回報和收益直接負責。在制度力量和市場力量之間，看到力量的天平似乎更傾向于效率的考慮。
　　第四，企業(yè)社會責任行為是合法化機制和效率機制共同作用的結果，政府倡導和組織間模仿是影響企業(yè)社會責任實踐擴散的主要作用力。轉型經(jīng)濟體中政府對于創(chuàng)造健康的、道德的商

7、業(yè)環(huán)境發(fā)揮了一定的積極作用，制度基礎設施為企業(yè)的社會責任投入提供了“安全網(wǎng)”。組織間模仿對效率機制起到負向調節(jié)作用，在負責任行為得不到獎勵、不負責任行為反而占便宜的商業(yè)環(huán)境中，同行之間的相互參照間接推動了行業(yè)的低水平發(fā)展，扭曲了企業(yè)之間在質量、技術、管理、服務基礎上開展公平競爭的本質。相比之下，高管倫理承諾與社會規(guī)范環(huán)境壓力對于推動企業(yè)承擔社會責任的影響作用較為穩(wěn)健。
　　本研究的創(chuàng)新點和理論價值主要體現(xiàn)在兩個方面。第一，聚焦企業(yè)

8、社會責任行為的前端，針對企業(yè)社會責任的動因及其作用機制提供了更為完善的理論解釋。鑒于以往研究大多視企業(yè)社會責任為既定條件，考察其績效意義和其他效應，本文將企業(yè)社會責任作為因變量，從理論和實證角度補充了對企業(yè)社會責任前置因素的探索，重新審視了在全球經(jīng)濟社會迅速變遷環(huán)境下，越來越多企業(yè)采納負責任行為的組織變革現(xiàn)象。
　　第二，將制度理論引入企業(yè)社會責任研究情境，實證驗證了制度環(huán)境壓力的重要作用，不僅拓寬了制度理論的適用邊界，而且豐富了

9、合法性作用機制的研究成果。基于中國情境下的經(jīng)驗數(shù)據(jù)結果顯示，當負責任的商業(yè)行為與社會規(guī)范、價值觀一致時，這種內在的驅動力構成了社會責任實踐擴散的穩(wěn)定基礎。認知合法性機制本身并不會直接作用于企業(yè)行為，它的作用還取決于企業(yè)資源，是通過與企業(yè)自身資源的交互作用來影響企業(yè)社會責任行為。相比之下，政府一方面可以通過加強股東利益保護、產品質量立法，直接督促企業(yè)履行市場責任;另一方面，當政府提高政策透明度和執(zhí)法有效性時，企業(yè)利用自身資源和能力、將社會

10、事務納入戰(zhàn)略考慮的動力就越大。
　　本論文共分為六章，結構安排如下。第一章緒論部分闡述了研究背景、研究問題以及研究意義，介紹了研究內容和研究方法，并且從總體上概括了論文研究過程和框架結構。第二章文獻綜述部分對與本研究相關的理論成果進行系統(tǒng)地梳理和評述，概括出本研究的理論基礎，包括企業(yè)社會責任理論、組織社會學的制度理論和戰(zhàn)略管理的資源基礎理論。第三章依據(jù)文獻推演和理論推導，從理論層面上分析了影響企業(yè)社會責任的合法性機制和效率機制，進

11、一步對變量之間的關系進行深入的理論探討，從而提出了本文的研究模型和理論假設。第四章介紹了研究設計和研究流程，變量操作化定義與測量工具開發(fā)，探測性調研過程和結果，以及本研究運用的統(tǒng)計方法。第五章是實證分析部分，在介紹了數(shù)據(jù)來源和樣本特征的基礎上，對制度要素、資源要素和企業(yè)社會責任之間作用關系的相關假設進行了實證檢驗，并對驗證結果進行分析和討論。第六章對本研究的主要結論和關鍵發(fā)現(xiàn)進行概括，指出本研究主要創(chuàng)新點，明確本研究的理論貢獻及對企業(yè)實