《00067財務管理學》復習預習資料詳細版

1、.2015年10月自考《月自考《00067財務管理學》復習資料財務管理學》復習資料第一章第一章財務管理概述財務管理概述1、財務管理的含義及其特點、對象、財務管理的含義及其特點、對象含義含義：財務管理是基于企業(yè)再生產(chǎn)過程中客觀存在的財務活動和財務關系而產(chǎn)生的，是組織企業(yè)資金活動、是組織企業(yè)資金活動、處理企業(yè)同各方面的財務關系的一項經(jīng)濟管理經(jīng)濟管理工作，是企業(yè)管理的重要組成部分特點特點：財務管理區(qū)別于其他管理的特點，在于它是一種價值管理價值

2、管理，是對企業(yè)再生產(chǎn)過程中的價值運動所進行的管理對象對象：資金籌集管理，資金投放管理，資金耗費管理，資金收入和資金分配管理，企業(yè)設立、合并、分立、改組、解散、破產(chǎn)的財務處理。財務管理目標財務管理目標就是公司財務活動期望實現(xiàn)的結果，是評價公司財務活動是否合理的基本標準。就是公司財務活動期望實現(xiàn)的結果，是評價公司財務活動是否合理的基本標準。公司財務管理的最終目標公司財務管理的最終目標是公司價值最大化，公司價值增加的主要途徑是提高收益率和減少

3、風險。是公司價值最大化，公司價值增加的主要途徑是提高收益率和減少風險。2、企業(yè)的財務關系、企業(yè)的財務關系是指企業(yè)（公司）在組織財務活動過程中與各方面的經(jīng)濟利益的關系。公司財務關系可以概括為以下幾個方面：1、公司與投資人投資人之間的財務關系；2、公司與債權人債權人之間的財務關系；3、公司與被投資單位投資單位之間的財務關系；4、公司與債務人債務人之間的財務關系；5、公司內部各單位內部各單位之間的財務關系。6、公司與職工職工之間的財務關系。7

4、、公司與稅務機關稅務機關之間的財務關系。3、折算損益直接列入哪個報表？、折算損益直接列入哪個報表？損益表4、公司財務管理的最終目標是、公司財務管理的最終目標是公司價值最大化公司價值最大化，公司價值增加的主要途徑是提高收益率提高收益率和減少風減少風險。5、根據(jù)各種因素對公司經(jīng)營的影響方式不同，可以把財務管理環(huán)境分為以下三個層次：、根據(jù)各種因素對公司經(jīng)營的影響方式不同，可以把財務管理環(huán)境分為以下三個層次：I第一個層次是微觀環(huán)境；（直接影響，

5、消費者、供貨商、經(jīng)銷商等）II第二個層次是行業(yè)環(huán)境；（行業(yè)影響）III第三個層次是宏觀環(huán)境。（政治、社會、國家、國際等因素）6、金融市場的構成要素包括以下幾個方面：、金融市場的構成要素包括以下幾個方面：a.a.市場主體、市場主體、b.b.交易對象、交易對象、c.c.組織形式和交易方式。組織形式和交易方式。7.7.市場利率計算公式：市場利率計算公式：R=PRPRINFLRINFLRDRDRLRLRMRMR市場利率市場利率純利率純利率通貨膨

6、脹補償率通貨膨脹補償率違約風險收益率違約風險收益率流動風險收益率流動風險收益率期限性風險收益率期限性風險收益率【純利率】【純利率】指在無通貨膨脹和無風險情況下的社會平均利潤率社會平均利潤率。在實際工作中，通常用無通貨膨脹無通貨膨脹情況下的國庫券利率國庫券利率來表示。.影響整個市場的風險因素影響整個市場的風險因素引起的。（又稱為市場風險和不可分散風險。）2.22.2非系統(tǒng)風險非系統(tǒng)風險是指由于某一特定原因對某一特定資產(chǎn)收益率某一特定原因對

7、某一特定資產(chǎn)收益率造成影響的可能性。（公司特有風險。）3.【重要計算公式】3.1期望值：3.2標準離差：3.3標準離差率：V=V=σRR4.1單個證券與收益的計算分式：Rj=R=Rfβj（RmRRj）4.2證券投資組合的風險與收益的計算公式：第三章第三章財務分析財務分析1.1.財務分析概述財務分析概述1.1財務分析的意義意義：1.1.1財務分析是正確評價公司財務狀況、考核其經(jīng)營業(yè)績的依據(jù)依據(jù)；1.1.2財務分析是進行財務預測與決策的基礎

8、基礎；1.1.3財務分析是挖掘內部潛力、實現(xiàn)公司財務管理目標的手段手段。1.2財務分析的主體主體：1.1.股東、股東、2.2.債權人、債權人、3.3.經(jīng)營者、經(jīng)營者、4.4.政府有關管理部門、政府有關管理部門、5.5.中介機構中介機構1.3財務分析的內容內容：1.營運能力分析；2.償債能力分析；3.盈利能力分析；4.綜合財務分析。2.2.財務報告財務報告，指公司對外提供的反映公司某一特定日期財務狀況和某一會計期間經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等會計

9、信息的文件。2.12.1財務報表財務報表（及其附注）2.1.1財務報表2.1.1.1資產(chǎn)負債表2.1.1.2利潤表2.1.1.3現(xiàn)金流量表2.1.2附注附注是財務報表的有機組成部分。3.3.分析方法分析方法3.13.1分析比較法分析比較法指同類財務指標在不同時期或不同情況下的數(shù)量上的比較，來揭示指標間差異或趨勢的一種方法。3.1.13.1.1按比較對象分類包括：1.實際指標與計劃指標比較；2.實際指標與本公司多期歷史指標相比3.本公司指