ERP環(huán)境下企業(yè)內(nèi)部控制設(shè)計問題研究.pdf

1、內(nèi)部控制是企業(yè)管理的重要組成部分。內(nèi)部控制是否完善、有效，對于整個企業(yè)能否健康運行有著極其重要的影響。隨著 ERP系統(tǒng)軟件的應(yīng)用，企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)流程和信息處理方式發(fā)生了很大的改變，傳統(tǒng)的內(nèi)部控制已經(jīng)不能滿足現(xiàn)代管理的需要。因此，設(shè)計ERP環(huán)境下企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)的一般模式具有現(xiàn)實的指導(dǎo)意義。本文將ERP與內(nèi)部控制相結(jié)合，在闡述ERP系統(tǒng)主要功能模塊的基礎(chǔ)上，選擇了總賬管理模塊、采購與付款循環(huán)模塊、庫存管理模塊、銷售與收款循環(huán)模塊等四

2、個模塊，分別從業(yè)務(wù)處理流程、可能存在的風(fēng)險、內(nèi)部控制設(shè)計三個方面進行了分析。試圖對ERP環(huán)境下企業(yè)內(nèi)部控制的一般理論模式進行設(shè)計，以推動ERP不斷借鑒內(nèi)部控制的思想，內(nèi)部控制不斷采用ERP的精確控制手段，為進一步研究如何將兩者融合拋磚引玉。
　　本論文的研究思路為，在分析企業(yè)內(nèi)部控制設(shè)計的目標(biāo)、步驟等理論基礎(chǔ)上，借鑒傳統(tǒng)環(huán)境下的研究成果，來設(shè)計 ERP環(huán)境下總賬管理系統(tǒng)、采購與付款循環(huán)管理系統(tǒng)、庫存管理系統(tǒng)、銷售與收款循環(huán)管理系統(tǒng)

3、內(nèi)部控制的一般模式。
　　本論文共分為五章。第一章介紹本文的選題背景及選題意義，提出本文的研究內(nèi)容和研究方法。第二章分析了內(nèi)部控制的定義及其要素、信息和相關(guān)技術(shù)的控制目標(biāo)。第三章在上文內(nèi)部控制定義及要素和信息技術(shù)控制目標(biāo)的基礎(chǔ)上，分析了ERP系統(tǒng)的應(yīng)用特點，對企業(yè)的影響以及ERP環(huán)境下企業(yè)內(nèi)部控制的新特征。并在ERP系統(tǒng)應(yīng)用新特征分析的基礎(chǔ)上，從企業(yè)內(nèi)部控制的目標(biāo)、方法、原則、步驟四個方面對ERP環(huán)境下企業(yè)內(nèi)部控制設(shè)計做了初步的理