2017公司財務報銷制度

1、1XXX集團有限公司財務報銷制度（2017年10月16日修訂）財務報銷制度是指公司通過制定相應的制度規(guī)定各項費用的開支標準，并依據(jù)這些制度對公司各項日常費用的開支進行嚴格的計劃、核算控制、考核與獎懲，以將公司的各項費用控制在盡可能合理的范圍內，杜絕浪費，提高經(jīng)濟效益。各級管理人員和業(yè)務人員要樹立成本意識。第一部分總則第一條為準確核算和監(jiān)督集團公司和各子分、公司的成本費用支出，加強公司內部管理，規(guī)范公司財務報銷行為倡導一切以業(yè)務為重的指導

2、思想，合理控制費用支出，特制定本制度。第二條本制度根據(jù)相關的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。第三條本制度適用于集團公司的子、分公司。各子、分公司可根據(jù)本規(guī)定制訂自己的支付制度，并報集團財務部備案。第二部分借支管理規(guī)定及借支流程第一條借款管理規(guī)定(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按

3、批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續(xù)。（二）其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。(三)各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。(四)借支金額權限：1、借支金額10萬元以下的，由公司總經(jīng)理審批，10萬元以上的，還須報集團財務總經(jīng)理審核。2、5000元以內的借支，各公司總經(jīng)理可書面授權財務部負責人審批。（授權書須報集團總部和所屬公司財務部備案）。（五）外

4、出購進材料需借支現(xiàn)金1萬元以上的，除按上述手續(xù)外，還應提交物資部門主管領導批準的采購計劃或請購單，采購計劃或請購單要填明所購材料名稱、牌子、規(guī)格、數(shù)量、價格、金額。(六)借款銷賬規(guī)定：1、借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；2、借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續(xù)。(七)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。(八)借支的現(xiàn)金，

5、要在當月月末前，結清借支。3(二)填寫報銷單應注意：根據(jù)費用性質填寫對應單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容或事由。(三)按規(guī)定的審批程序報批。(三)報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。第三條費用報銷的一般流程報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→主管會計復核→財務總經(jīng)理審批→到出納處報銷。第四條

6、差旅費報銷制度及流程（一）業(yè)務人員差旅費開支標準：車船費可實報實銷（需打的、坐飛機的需請示各公司總經(jīng)理）；住宿費和餐費，總裁的費用按單據(jù)實報實銷，其他人員限額報銷，按以下標準執(zhí)行：級別住宿費（元晚人）伙食費（元天）備注副總裁、總裁助理、總經(jīng)理300120副總經(jīng)理200100部長、副部長15080一般員工10060（二）費用標準的補充說明：1.參加學習培訓的，如由主辦單位安排的，從主辦單位，沒有的，按上述標準執(zhí)行。2.上述伙食費標準，允許

7、在偏差20%范圍內據(jù)實報銷，住宿費嚴格按標準執(zhí)行。特殊情況需超標準開支的，須請示總經(jīng)理以上領導批準。3.縣外工地工作人員正常休息休假時，其來回工作地與新興縣城之間的車旅費可作報銷，每月可報銷2次的往返車旅費，報銷時必須由工地負責人在報銷單簽字確認。4.差旅費的報銷。材料采購的，要與同批次的材料單據(jù)一同回單報銷，其他差旅費，要在差旅發(fā)生的次月底前回單報銷，否則，財務部有權拒絕報銷。5.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報

8、銷相關費用。（三）報銷流程1.出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準。2.借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。3.購票:出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂票（原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報財務備案）。4.返回報銷：出