xxx有限公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

1、目錄寶捷潤(rùn)滑油（南京）有限公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度（討論稿）.............................................................................1第一部分總則............................................................1第二部分借支管理規(guī)定及借支流程..................................

2、........1第三部分經(jīng)營(yíng)性費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定及流程........................................3第四部分日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程..........................................4第五部分專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程.....................................11第六部分其他相關(guān)規(guī)定..............................

3、.....................12第七部分報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定.............................................14第八部分附則...........................................................14（五）外出購(gòu)進(jìn)材料需借支現(xiàn)金1萬(wàn)元以上的，除按上述手續(xù)外，還應(yīng)提交物資部門主管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理批準(zhǔn)的采購(gòu)合同、采購(gòu)計(jì)劃或請(qǐng)購(gòu)單，采購(gòu)合

4、同、采購(gòu)計(jì)劃或請(qǐng)購(gòu)單要填明所購(gòu)材料名稱、牌子、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、金額。（六）借款銷賬規(guī)定：1、借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；2、借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。（七）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。（八）借支的現(xiàn)金，要在當(dāng)月月末前，結(jié)清借支。第四條借款流程(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注

5、明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。(二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→主管會(huì)計(jì)復(fù)核→財(cái)務(wù)總監(jiān)審批→公司總經(jīng)理審批。(三)財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部出納處辦理領(lǐng)款手續(xù)。第三部分第三部分經(jīng)營(yíng)性費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定及流程經(jīng)營(yíng)性費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定及流程第五條公司的經(jīng)營(yíng)性費(fèi)用（包括人工費(fèi)、運(yùn)費(fèi)、材料費(fèi)）支付，由公司總經(jīng)理審批。（如公司發(fā)生的材料費(fèi)、運(yùn)費(fèi)、人工費(fèi)次數(shù)頻繁、數(shù)量太多，可由總經(jīng)理書面授權(quán)委托總監(jiān)或相關(guān)的部門