財務(wù)管理計算公式匯總

1、王靖－財務(wù)管理公式整理1(36)第二章第二章預(yù)算管理算管理第三節(jié)第三節(jié)預(yù)算編制預(yù)算編制（目標利潤預(yù)算方法）1.1.量本利分析法量本利分析法量本利分析法是根據(jù)有關(guān)產(chǎn)品的產(chǎn)銷數(shù)量、銷售價格、變動成本和固定成本等因素與利潤之間的相互關(guān)系確定企業(yè)目標利潤的方法。（1）基本公式目標利潤=預(yù)計產(chǎn)品產(chǎn)銷數(shù)量（單位產(chǎn)品售價單位產(chǎn)品變動成本）固定成本費用利潤=銷售收入變動成本固定成本=單價銷量單位變動成本銷量固定成本=PQVQF=(PV)QF2.2.比例

2、預(yù)算法比例預(yù)算法比例預(yù)算法是利用利潤指標與其他經(jīng)濟指標之間存在的內(nèi)在比例關(guān)系，來確定目標利潤的方法。（1）基本公式具體方法基本公式（1）銷售收入利潤率法目標利潤=預(yù)計銷售收入測算的銷售利潤率（2）成本利潤率法目標利潤=預(yù)計營業(yè)成本費用核定的成本費用利潤率（3）投資資本回報率法目標利潤=預(yù)計投資資本平均總額核定的投資資本回報率（4）利潤增長百分比法目標利潤=上年利潤總額（1利潤增長百分比）3.3.上加法上加法它是企業(yè)根據(jù)自身發(fā)展、不斷積累

3、和提高股東分紅水平等需要，匡算企業(yè)凈利潤，預(yù)算利潤總額（及目標利潤）的方法。（1）基本公式企業(yè)留存收益=盈余公積金未分配利潤凈利潤=或：=本年新增留存收益股利分配額股利分配比率本年新增留存收益?1目標利潤=所得稅稅率凈利潤?1（主要預(yù)算的編制）1.1.銷售預(yù)算銷售預(yù)算企業(yè)其他預(yù)算的編制都必須以銷售預(yù)算為基礎(chǔ)，因此，銷售預(yù)算是編制全面預(yù)算的起點?；驹瓌t：收付實現(xiàn)制關(guān)鍵公式：現(xiàn)金收入=當期現(xiàn)銷收入收回前期的賒銷王靖－財務(wù)管理公式整理3(3

4、6)前提租金計算租金在每期期末支付時每期租金=??普通年金現(xiàn)值系數(shù)殘值現(xiàn)值租賃設(shè)備價值)()PFniAPni（殘值租賃設(shè)備價值??殘值歸出租人租金在每期期初支付時每期租金=??即付年金現(xiàn)值系數(shù)殘值現(xiàn)值租賃設(shè)備價值)1)()PFiniAPni????（（殘值租賃設(shè)備價值租金在每期期末支付時每期租金=?普通年金現(xiàn)值系數(shù)租賃設(shè)備價值)(niAP租賃設(shè)備價值殘值歸承租人租金在每期期初支付時每期租金=?即付年金現(xiàn)值系數(shù)租賃設(shè)備價值)1)(iniA

5、P??（租賃設(shè)備價值第四節(jié)第四節(jié)衍生工具籌資衍生工具籌資一、可轉(zhuǎn)換債券4.轉(zhuǎn)換比率轉(zhuǎn)換比率指每一份可轉(zhuǎn)換債券在既定的轉(zhuǎn)換價格下能轉(zhuǎn)換為普通股股票的數(shù)量。轉(zhuǎn)換價格債券面值轉(zhuǎn)換比率?第五節(jié)第五節(jié)資金需要量預(yù)測資金需要量預(yù)測一、因素分析法含義又稱分析調(diào)整法，是以有關(guān)項目基期年度的平均資金需要量為基礎(chǔ)，根據(jù)預(yù)測年度的生產(chǎn)經(jīng)營任務(wù)和資金周轉(zhuǎn)加速的要求，進行分析調(diào)整，來預(yù)測資金需要量的一種方法。計算公式資金需要量=（基期資金平均占用額不合理資金占用

6、額）（1預(yù)測期銷售增減率）（1預(yù)測期資金周轉(zhuǎn)速度變動率）特點計算簡便，容易掌握，但預(yù)測結(jié)果不太精確。適用范圍用于品種繁多、規(guī)格復(fù)雜、資金用量較小的項目。二、銷售百分比法含義：銷售百分比法，是根據(jù)銷售增長與資產(chǎn)增長之間的關(guān)系，預(yù)測未來資金需要量的方法。211SSSBSSA???????????外部融資需求量式中：A為隨銷售而變化的敏感性資產(chǎn)；B為隨銷售而變化的敏感性負債；S1為基期銷售額；S2為預(yù)測期銷售額；△S為銷售變動額；P為銷售凈利