財(cái)務(wù)管理計(jì)算公式匯總

1、王靖－財(cái)務(wù)管理公式整理1(36)第二章第二章預(yù)算管理算管理第三節(jié)第三節(jié)預(yù)算編制預(yù)算編制（目標(biāo)利潤(rùn)預(yù)算方法）1.1.量本利分析法量本利分析法量本利分析法是根據(jù)有關(guān)產(chǎn)品的產(chǎn)銷數(shù)量、銷售價(jià)格、變動(dòng)成本和固定成本等因素與利潤(rùn)之間的相互關(guān)系確定企業(yè)目標(biāo)利潤(rùn)的方法。（1）基本公式目標(biāo)利潤(rùn)=預(yù)計(jì)產(chǎn)品產(chǎn)銷數(shù)量（單位產(chǎn)品售價(jià)單位產(chǎn)品變動(dòng)成本）固定成本費(fèi)用利潤(rùn)=銷售收入變動(dòng)成本固定成本=單價(jià)銷量單位變動(dòng)成本銷量固定成本=PQVQF=(PV)QF2.2.比例

2、預(yù)算法比例預(yù)算法比例預(yù)算法是利用利潤(rùn)指標(biāo)與其他經(jīng)濟(jì)指標(biāo)之間存在的內(nèi)在比例關(guān)系，來確定目標(biāo)利潤(rùn)的方法。（1）基本公式具體方法基本公式（1）銷售收入利潤(rùn)率法目標(biāo)利潤(rùn)=預(yù)計(jì)銷售收入測(cè)算的銷售利潤(rùn)率（2）成本利潤(rùn)率法目標(biāo)利潤(rùn)=預(yù)計(jì)營(yíng)業(yè)成本費(fèi)用核定的成本費(fèi)用利潤(rùn)率（3）投資資本回報(bào)率法目標(biāo)利潤(rùn)=預(yù)計(jì)投資資本平均總額核定的投資資本回報(bào)率（4）利潤(rùn)增長(zhǎng)百分比法目標(biāo)利潤(rùn)=上年利潤(rùn)總額（1利潤(rùn)增長(zhǎng)百分比）3.3.上加法上加法它是企業(yè)根據(jù)自身發(fā)展、不斷積累

3、和提高股東分紅水平等需要，匡算企業(yè)凈利潤(rùn)，預(yù)算利潤(rùn)總額（及目標(biāo)利潤(rùn)）的方法。（1）基本公式企業(yè)留存收益=盈余公積金未分配利潤(rùn)凈利潤(rùn)=或：=本年新增留存收益股利分配額股利分配比率本年新增留存收益?1目標(biāo)利潤(rùn)=所得稅稅率凈利潤(rùn)?1（主要預(yù)算的編制）1.1.銷售預(yù)算銷售預(yù)算企業(yè)其他預(yù)算的編制都必須以銷售預(yù)算為基礎(chǔ)，因此，銷售預(yù)算是編制全面預(yù)算的起點(diǎn)?；驹瓌t：收付實(shí)現(xiàn)制關(guān)鍵公式：現(xiàn)金收入=當(dāng)期現(xiàn)銷收入收回前期的賒銷王靖－財(cái)務(wù)管理公式整理3(3

4、6)前提租金計(jì)算租金在每期期末支付時(shí)每期租金=??普通年金現(xiàn)值系數(shù)殘值現(xiàn)值租賃設(shè)備價(jià)值)()PFniAPni（殘值租賃設(shè)備價(jià)值??殘值歸出租人租金在每期期初支付時(shí)每期租金=??即付年金現(xiàn)值系數(shù)殘值現(xiàn)值租賃設(shè)備價(jià)值)1)()PFiniAPni????（（殘值租賃設(shè)備價(jià)值租金在每期期末支付時(shí)每期租金=?普通年金現(xiàn)值系數(shù)租賃設(shè)備價(jià)值)(niAP租賃設(shè)備價(jià)值殘值歸承租人租金在每期期初支付時(shí)每期租金=?即付年金現(xiàn)值系數(shù)租賃設(shè)備價(jià)值)1)(iniA

5、P??（租賃設(shè)備價(jià)值第四節(jié)第四節(jié)衍生工具籌資衍生工具籌資一、可轉(zhuǎn)換債券4.轉(zhuǎn)換比率轉(zhuǎn)換比率指每一份可轉(zhuǎn)換債券在既定的轉(zhuǎn)換價(jià)格下能轉(zhuǎn)換為普通股股票的數(shù)量。轉(zhuǎn)換價(jià)格債券面值轉(zhuǎn)換比率?第五節(jié)第五節(jié)資金需要量預(yù)測(cè)資金需要量預(yù)測(cè)一、因素分析法含義又稱分析調(diào)整法，是以有關(guān)項(xiàng)目基期年度的平均資金需要量為基礎(chǔ)，根據(jù)預(yù)測(cè)年度的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)任務(wù)和資金周轉(zhuǎn)加速的要求，進(jìn)行分析調(diào)整，來預(yù)測(cè)資金需要量的一種方法。計(jì)算公式資金需要量=（基期資金平均占用額不合理資金占用

6、額）（1預(yù)測(cè)期銷售增減率）（1預(yù)測(cè)期資金周轉(zhuǎn)速度變動(dòng)率）特點(diǎn)計(jì)算簡(jiǎn)便，容易掌握，但預(yù)測(cè)結(jié)果不太精確。適用范圍用于品種繁多、規(guī)格復(fù)雜、資金用量較小的項(xiàng)目。二、銷售百分比法含義：銷售百分比法，是根據(jù)銷售增長(zhǎng)與資產(chǎn)增長(zhǎng)之間的關(guān)系，預(yù)測(cè)未來資金需要量的方法。211SSSBSSA???????????外部融資需求量式中：A為隨銷售而變化的敏感性資產(chǎn)；B為隨銷售而變化的敏感性負(fù)債；S1為基期銷售額；S2為預(yù)測(cè)期銷售額；△S為銷售變動(dòng)額；P為銷售凈利