南昌硬質(zhì)合金有限責(zé)任公司物流內(nèi)部控制制度

1、制度名稱考勤、休假和勞動紀(jì)律管理制度制度文件編號本制度共11頁編寫部門：制度審核人：簽署：生效日期：發(fā)放部門：南昌硬質(zhì)合金有限責(zé)任公司物流內(nèi)部控制制度南昌硬質(zhì)合金有限責(zé)任公司物流內(nèi)部控制制度為了保證公司物資的順暢流通，保證供應(yīng)、生產(chǎn)、銷售的順利進(jìn)行，提高資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率，保證資金順利、高效地運(yùn)轉(zhuǎn)，防止物流過程中發(fā)生錯誤或舞弊現(xiàn)象，確保會計核算的合法性、真實(shí)性，特制定本制度。一、物資采購及領(lǐng)用的內(nèi)部控制（一）、請購商品公司對請購商品應(yīng)建立授權(quán)審

2、批制度，對主要原材料（鎢精礦、草酸鈷、碳化鉭、碳黑、鈷粉等），主要輔助材料（鹽酸、液堿、液氨、精制氯化銨、片堿、硝酸鈉、二甲苯、聚苯乙烯等），大宗物質(zhì)的采購（鋼材、自制工程用物資）應(yīng)經(jīng)過特別授權(quán)，對一般輔助材料、低值易耗品可以經(jīng)過一般授權(quán)。不管特別授權(quán)還是一般授權(quán)，都由對該項(xiàng)預(yù)算負(fù)責(zé)的人員審批。請購商品的單位，包括各車間、科室、工程項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)需要或工程項(xiàng)目預(yù)算，提出請購申請，編制請購商品明細(xì)表（一式四聯(lián)，請購單位留存一聯(lián)，各單

3、位領(lǐng)料員一聯(lián)，倉庫一聯(lián)，采購部門一聯(lián)），經(jīng)授權(quán)人員簽字并簽署單位公章送交商品保管倉庫，倉庫保管員用請購單的數(shù)量與實(shí)際庫存數(shù)量對比，確定那些商有足額的庫存，那些商品需要采購，從而進(jìn)一步確定需要采購的商品的名稱、規(guī)格、數(shù)量，在請購單上注明，然后再將請購單送交采購部門。（二）編制訂購單采購部門收到請購單后，檢查請購單是否有授權(quán)人員的簽字并蓋有公章，然后根據(jù)倉庫保管員確定的數(shù)量編制訂購單，訂購單應(yīng)正確填寫訂購商品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價格、廠商名

4、稱及地址，預(yù)先予以編號并經(jīng)過被授權(quán)的采購員簽字，定購單應(yīng)連續(xù)編號，一式四聯(lián)（采購部門留存一聯(lián)、倉庫驗(yàn)收人員一聯(lián)、采購員一聯(lián)、附采購發(fā)票后一聯(lián)）。（三）采購商品采購部門應(yīng)確定最佳的供應(yīng)來源，對大宗、重要的采購項(xiàng)目應(yīng)采用競價方式確定供應(yīng)商。對采購回來的商品，主要是主要原材料、主要輔助材料應(yīng)及時過磅，及時取樣檢驗(yàn)。采購過程中出現(xiàn)的商品毀損，如果是定額內(nèi)損耗計入采購成本，如果是定額外損耗應(yīng)追究采購人員的責(zé)任。（四）驗(yàn)收商品采購員采購回的商品應(yīng)該

5、存入倉庫，倉庫保管員根據(jù)訂購單，磅碼單，檢驗(yàn)單驗(yàn)收商品，確定商品的數(shù)量、品種、規(guī)格是否與訂購單、磅碼單、檢驗(yàn)單相符，并檢查商品是否有損壞。驗(yàn)收以后，應(yīng)根據(jù)驗(yàn)收的實(shí)際情況編制一式多聯(lián)的連續(xù)編號的驗(yàn)收單。驗(yàn)收一定要按計劃價驗(yàn)收。對于由于車間急需使用而直接下到車間的商品，采購員一定要通知驗(yàn)收人員前往驗(yàn)收實(shí)物。（五）編制付款憑單付款付款憑單后應(yīng)附上訂購單、驗(yàn)收單、發(fā)票等支持性憑證，付款單由供應(yīng)部門統(tǒng)一編制并連續(xù)編號，統(tǒng)一送交財務(wù)部門，財務(wù)部門應(yīng)

6、負(fù)責(zé)并與訂貨單、驗(yàn)收單、發(fā)票數(shù)核對相因。盤點(diǎn)結(jié)束后，由檢驗(yàn)部門根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果計算金屬平衡率、金屬實(shí)收率、產(chǎn)品成材率，如果不能達(dá)到計劃要求，應(yīng)該分析原因，及時改進(jìn)。（五）對車間物資價值進(jìn)行定期檢查各車間應(yīng)當(dāng)定期或至少每年年末對本車間錯誤！鏈接無效。錯誤！鏈接無效。，特別對帳上無記錄的篩上物、桌面料、地面料，長期積壓的，生產(chǎn)工藝改進(jìn)或產(chǎn)品品種的改變已經(jīng)減值或已無使用價值及轉(zhuǎn)讓價值的輔助材料、低值易耗品等進(jìn)行檢查，并將檢查結(jié)果報檢驗(yàn)部門及財務(wù)部

7、門。三、產(chǎn)品銷售過程中的物流控制（一）產(chǎn)品驗(yàn)收入庫產(chǎn)成品倉庫應(yīng)當(dāng)根據(jù)產(chǎn)品檢驗(yàn)合格證按產(chǎn)成品的實(shí)際數(shù)量驗(yàn)收入庫，開據(jù)產(chǎn)成品入庫單。作為倉庫和財務(wù)部門入庫的依據(jù)。財務(wù)部門應(yīng)于每月月末簽收產(chǎn)品驗(yàn)收入庫單。錯誤！鏈接無效。誤！鏈接無效。應(yīng)按順序連續(xù)編號。（二）產(chǎn)成品保管產(chǎn)成品保管部門應(yīng)當(dāng)認(rèn)真、妥善的保管各種產(chǎn)成品，按照不同的品種、規(guī)格分門別類的擺放妥當(dāng)。并對每種產(chǎn)成品建立實(shí)物卡片，詳細(xì)記錄各種產(chǎn)成品的收發(fā)情況。（三）根據(jù)銷售單發(fā)貨產(chǎn)成品保管部門

8、只有在收到了經(jīng)過授權(quán)批準(zhǔn)的銷售單時才能發(fā)貨，根據(jù)供貨的名稱、數(shù)量、品種開具產(chǎn)成品出庫單交由產(chǎn)品發(fā)運(yùn)部門裝貨發(fā)運(yùn)。財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)在每月末對產(chǎn)成品出庫單進(jìn)行簽收。產(chǎn)成品出庫單應(yīng)當(dāng)按順序連續(xù)編號。（四）對產(chǎn)品的收發(fā)建立永續(xù)盤存記錄準(zhǔn)確的記錄每種產(chǎn)品的收入發(fā)出和結(jié)存的數(shù)量，并及時與財務(wù)部門的記錄進(jìn)行核對，以保證帳帳相符。（五）建立定期盤點(diǎn)制度倉庫管理部門應(yīng)當(dāng)定期對產(chǎn)成品進(jìn)行盤點(diǎn)至少應(yīng)于每年其中的六月份和期末對產(chǎn)成品進(jìn)行一次全面的盤點(diǎn)清查。財務(wù)部門